业绩总结 - 鉴证报告认为公司于2023年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[7,8] - 评价报告基准日，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[13,14] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[15,19] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[15,19] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[33] - 公司对截至2023年12月31日的内部控制设计与运行有效性自评，纳入评价范围业务均建内控并有效执行，无重大缺陷[34] 未来展望 - 未来公司将加强经营管理相关法律法规制度学习培训，提高员工特别是关键部门负责人风险防控意识[34] - 未来公司将按相关要求加强内部环境等控制系统建设，提高内控层次性、系统性和有效性[34] 其他新策略 - 公司董事会下设审计委员会负责内、外部审计沟通等工作[16] - 审计部是审计委员会日常工作机构，负责内部控制评价具体实施[16] - 内部控制评价依据包括五部委规范、公司制度及各部门规章等[17] - 审计小组采用个别访谈等方法开展内部控制检查和评价工作[20] - 公司建立了职责明确、协调运转、相互制衡的法人治理结构[21] - 公司设立多个主要职能部门实施管理职能[21] - 公司建立完善的经营管理框架，明确各组织职责权限[22] - 公司制定发展战略和中长期规划，经营层制定职能部门规划和年度计划并半年总结汇报[22] - 公司建立人力资源相关制度和绩效考核体系[22] - 公司通过多体系认证，建立“四合一”管理体系确定质量与安全指标[23] - 公司确立企业精神、宗旨和战略目标，传播企业文化并评估[24] - 公司制定资金收支和对外投资管理制度，保障资金安全和投资效益[24] - 公司实行采购业务集中管理，控制采购各环节风险[25] - 公司建立存货、固定资产和无形资产管理制度，保障资产安全核算[25] - 公司制定销售相关管理制度，调整策略加强销售计划性和回款[26] - 公司建立全面预算管理制度，分解指标考核与绩效挂钩保障目标实现[28] 内控标准 - 财务报告内控缺陷定量标准：与营收相关，小于营收0.1%为一般缺陷，超0.1%小于0.25%为重要缺陷，超0.25%为重大缺陷；与资产总额相关，小于资产总额0.1%为一般缺陷，超0.1%小于0.25%为重要缺陷，超0.25%为重大缺陷[30] - 财务报告内控缺陷定性标准：重大缺陷迹象如控制环境无效等；重要缺陷迹象如未依准则选会计政策等；一般缺陷为未达重大、重要标准的其他内控缺陷[30][31] - 非财务报告内控缺陷定量标准：与利润报表相关以营收衡量，与资产管理相关以资产总额衡量，标准同财务报告内控缺陷定量标准[31] - 非财务报告内控缺陷定性标准：重大缺陷迹象如决策程序致重大失误等；重要缺陷迹象如决策程序致一般性失误等；一般缺陷迹象如决策程序效率不高等[32]