内部控制评价 - 容诚会计师事务所认为公司2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[11] - 公司董事会认为基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷[17] - 基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[17] - 基准日至发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[18] 评价范围 - 纳入评价范围的主要单位包括公司、全资子公司及控股子公司[19] - 纳入评价范围的主要业务和事项包括内部环境、风险评估等[19] 高风险领域 - 重点关注下游行业波动风险等[19] 公司治理 - 公司制定《股东大会议事规则》等明确职责权限[20] - 董事会下设审计委员会负责与内、外部审计机构沟通等工作[23] - 公司设置锂电事业部等业务部门和内部职能组织机构[24] 潜在风险 - 2023年对外投资锂电材料项目存在技术、经济效益等潜在风险[34] - 应收账款期末余额增加，部分客户账龄长，存在坏账风险[35] - 出口以美元结算，人民币兑美元汇率波动带来外汇结算风险[36] - 新能源汽车行业带动锂电材料行业发展，面临市场竞争加剧风险[29][30] - 业务规模扩大、子公司增多，存在经营管理风险[31] - 主要原材料价格上涨影响毛利率和盈利水平，存在毛利率下降风险[32] 制度建设 - 公司建立涵盖劳动人事、企业文化等多方面制度并宣传落实[25][26][27] - 公司实行稳健风险管理理念，谨慎介入高风险投资项目[28] - 公司制定以《公司章程》及“三会”议事规则为核心的公司治理制度[38] - 公司制定涵盖采购、生产、销售等各业务环节的系列制度[39][40] - 公司制定规范对外销售行为等系列制度[41] - 公司制定固定资产、货币资金、对外投资等相关制度[41][42] - 公司制定募集资金管理办法，实行专户专用并按计划使用资金[43][44] - 公司制定印章使用管理规定，规范印章使用降低风险[44] - 公司建立多方面财务内部控制制度，保证财务报告准确可靠[45] - 公司实施有效控制程序，建立风险预警与应急处理机制[46][47] - 公司对多环节实施内部控制，保障经营目标实现与风险控制[48][50][51] - 公司制定系列制度保障信息沟通与系统管理[52] 缺陷情况 - 财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷的错报金额界定[57][58][59] - 非财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷的损失金额界定[64][65][66] - 报告期公司无财务报告内部控制重大、重要缺陷[71] - 报告期公司无上年度末未完成整改的财务报告内控重大、重要缺陷[71] - 报告期公司无非财务报告内部控制重大、重要缺陷[73] - 报告期公司无上年度末未完成整改的非财务报告内控重大、重要缺陷[73]