募集资金支取与专户管理 - 一次或十二个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行应通知保荐机构[3] - 银行三次未及时出具对账单或通知大额支取，公司可终止协议注销专户[4] - 募投项目开户数量原则上不超项目个数，增加需深交所同意[9] - 超募资金应存放于募集资金专户管理[10] 资金用途变更与审批 - 改变招股说明书所列资金用途，须经股东大会决议[12] - 募投项目资金支出按流程审批，超董事会授权范围报董事会[13] - 单次使用超募资金达5000万元且超总额10%以上，需股东大会审议[22][23] - 改变募投项目或单个项目使用资金超5%，总经理报董事会决定[26] 项目进展与调整 - 董事会每半年度核查募投项目进展，出具专项报告并披露[14] - 年度实际使用与预计差异超30%，公司应调整投资计划[15] - 超期限且投入未达计划50%，公司需重新论证可行性[15] 资金置换与补充 - 用募集资金置换自筹资金，需会计师鉴证，6个月内置换[17] - 闲置募集资金补充流动资金单次不超12个月，到期归还[18][19] - 超募资金用于永久补充流动资金和归还借款累计不超30%，需股东大会批准[22][23] - 超募资金暂时补充流动资金视同闲置资金，单次不超12个月[22] 资金使用与管理 - 会计部门对募集资金使用设台账记录[39] - 内部审计部门至少每季度检查资金存放与使用情况[40] - 董事会收到审计报告两交易日内向深交所报告并公告[40] 资产收购与披露 - 发行证券购资产或募资收购，在资产权属变更后三期年报披露运行及承诺情况[41] - 公司应披露资产运行情况，包括账面价值等[42] - 承诺期限长于披露期，后续年报持续披露承诺履行情况[42] 监督与核查 - 公司当年使用募集资金，需会计师专项审核鉴证[42] - 监事会有权监督资金使用，制止违法使用[42] - 保荐机构或独立财务顾问至少每半年现场检查资金存放使用[43] - 会计年度结束，保荐机构或独立财务顾问出具专项核查报告[43]