关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人及自然人股东为关联人[4] 关联人清单确定 - 公司证券部会同财务部在年报披露前确定关联人清单[8] 关联交易定价原则 - 关联交易定价适用国家定价、市场价格、协商定价原则[11] 关联交易审批 - 公司与关联法人交易300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上需董事会批准[13] - 公司与关联自然人交易超30万元需董事会批准[13] - 公司与关联人交易3000万元以上且占净资产绝对值5%以上需股东大会审议[12][13][14] - 公司为关联人提供担保不论数额均需股东大会审议[14] 关联交易披露 - 公司披露关联交易需向交易所提交公告文稿等文件[15] - 公司披露的关联交易公告应含交易概述等内容[15] - 关联交易需说明成交价格与账面值、评估值、市场价格关系及差异原因[16] 关联交易协议 - 关联交易协议应包含交易价格、结算方式等主要内容[16] - 日常关联交易协议应包括交易价格、定价原则等主要条款[20] - 日常关联交易协议应含交易价格等主要条款[26] 关联交易计算原则 - 连续12个月内与同一关联人或与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易按累计计算原则适用规定[18] 日常关联交易处理 - 公司与关联人首次进行日常关联交易应订立书面协议并按交易金额提交审议[18] - 正在执行的日常关联交易协议主要条款变化或期满续签需重新提交审议[19] - 公司可预计当年度日常关联交易总金额并提交审议，超预计需重新审议[19] - 公司按类别预计日常关联交易年度金额，超预计需重新履行程序和披露[25] - 公司年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[25] - 日常关联交易协议期限超三年需每三年重新履行程序和披露[25] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易事项时，关联董事应回避表决，决议需非关联董事过半数通过[21] - 股东大会审议关联交易事项时，关联股东应回避表决[22] 关联交易豁免 - 公司参与公开招标、拍卖及单方面获得利益的交易可豁免提交股东大会审议[24] - 公司与关联人达成特定关联交易可免予履行相关义务[26] 控股子公司关联交易 - 公司控股子公司指持有其50%以上股份或能决定董事会半数以上成员当选或实际控制的公司[28] - 公司控股子公司与关联人交易视同公司行为履行程序和披露[28] 参股公司关联交易 - 参股公司关联交易可能影响股价时公司应履行披露义务[29] 文件保存 - 关联交易决策记录等文件保存期限不少于10年[29] 制度实施 - 本制度经股东大会通过之日起实施[30]