关联方定义 - 关联法人指持有公司5%以上股份的法人或一致行动人[5] - 关联自然人指直接或间接持有公司5%以上股份的自然人[6] 清算价格结算审批 - 清算价格与基准价格变动超±5%但不超±15%，财务处报总经理批准结算[13] - 变动超±15%但不超±30%，财务处报总经理办公会批准结算[13] - 变动超±30%，公司报董事会批准结算[13] 关联交易审查实施 - 与关联自然人单次或累计12个月交易低于30万元，总经理或办公会审查实施[14] - 与关联法人单次或累计12个月交易低于300万元或低于净资产绝对值0.5%，总经理或办公会审查实施[14] 关联交易特定程序 - 与关联人单次或累计12个月交易超标准但低于3000万元或低于净资产绝对值5%，按特定程序进行[15] 关联交易提交股东大会 - 单次关联交易超3000万元且占净资产绝对值超5%需提交[18] - 连续12个月累计超3000万元且占净资产绝对值超5%（担保除外）需提交[18] 日常关联交易 - 可预计年度总金额并按规定决策披露，超预计重新决策披露[20] 关联担保 - 为关联人提供担保不论数额均需董事会审议后提交股东大会[20] 关联交易审议 - 董事会审议时关联董事回避，过半数非关联董事出席可开会，决议需非关联董事过半数通过，不足三人提交股东大会[23] - 股东大会审议时部分股东回避表决[24][25] 关联交易管理 - 关联交易明细表每年编制，报财务总监审核，提交审计委员会审阅[25] - 子公司关联交易视同公司行为[27] - 决策记录等文件由董事会秘书保存10年[27] 制度实施 - 本制度自股东大会批准生效后实施[28]