内部控制责任 - 董事会负责内部控制制度建立健全和有效实施，重要制度需审议通过[3] 内部审计职责 - 内部审计部检查监督内控和财务信息，保持独立性[5] - 至少每季度向审计委员会报告内审情况[8] 报告与检查要求 - 至少每年提交内控评价报告，每半年检查重大事件和资金往来并报告[9] 评估与保存 - 审计委员会根据内审报告出具评估意见并向董事会报告[9] - 内审资料保存不少于10年[10] 制度管理 - 审计委员会负责制度解释和修改草案，经董事会审议生效[12][13]