内部控制评价 - 对2023年12月31日内部控制有效性进行评价[2] - 基准日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 评价基准日至发出日未发生影响评价结论的因素[4] 内部控制体系 - 建立较完整有效内部控制体系，为决策管理提供保障[6] - 制度目标包括规范会计核算、保护资产安全等[7] - 制度建立遵循符合法规、约束全员等原则[7] 评价范围 - 纳入评价范围的单位包括母公司及全部控股子公司[9] - 涵盖公司治理、人力资源等多方面业务和事项[9] - 重点关注公司治理与组织架构、人力资源等高风险领域[9] 相关制度 - 制定《人力资源管理制度》《货币资金控制制度》等制度[11] - 会计部门出纳人员实行不超五年定期轮岗制度[14] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按潜在错报损失金额分不重要、重要、重大[23] - 明确财务报告内控重大、重要缺陷定性标准和认定条件[23][24] - 非财务报告内控缺陷从定量标准判断潜在财产损失[24] 未来展望 - 健全完善内控管理体系，提升防范风险能力[27] - 加强法律法规和制度学习培训，提高风险防控意识[28] - 推动内部审计转变，加大审计力度，加强控制系统建设[28]