内部控制评价 - 公司对2023年12月31日内部控制有效性进行评价[5] - 评价基准日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[7][8] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占比均为100%[9] 组织架构 - 审计委员会由3名董事组成，2名为独立董事[14] - 审计委员会主任为会计专业人士[14] 制度建设 - 建立销售登记制度，完善核对工作[18] - 加强资金、存货、固定资产、无形资产和品牌管理[19] - 制定高管年度、中层及员工季度考核制度[20] - 制定关联交易、对外担保、募集资金、重大经营及投资决策制度[20][21][22] - 建立信息与沟通制度，加强信息系统安全控制[23] 缺陷认定 - 依据内部控制规范体系开展评价，确定缺陷认定标准[24] - 财务报告一般缺陷指财产损失小于合并报表资产总额0.5%[26] - 明确财务报告重大、重要缺陷认定特征[26] - 非财务报告缺陷评价定量标准参照财务报告[26] - 非财务报告缺陷分一般、重要、重大缺陷[27][28] 结果与展望 - 报告期内不存在财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[28] - 人员素质和管理方法或影响运行效率和盈利能力[28] - 已建立较完善内部控制制度，将继续完善提升治理水平[29]