内部控制情况 - 公司在重大方面保持有效财务报告内部控制，未发现非财务报告内控重大缺陷[2] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额100%[4] 制度建设 - 建立以股东大会等为核心的法人治理结构[6] - 制定人力资源、财务等管理制度并完善[8][9] - 建立以预算管理为核心的运行体系[10] 监督管理 - 管理层定期分析运营情况并解决问题[11] - 设立内部审计部门监督工作[12] - 设专职法务及聘请顾问监管合同业务[13] 缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷按营收和资产总额潜在错报划分[19] - 非财务报告缺陷认定定量参照财务报告[21] - 非财务报告缺陷认定定性按风险划分[22] 整改与展望 - 对内控缺陷制定整改方案并落实检查[23] - 报告期内无财务报告内控重大缺陷，其他已整改[24] - 未发现非财务报告内控重大、重要缺陷[25] - 公司将强化内控建设，健全内控制度[26] 保荐意见 - 保荐机构认为2023年度法人治理健全，内控符合要求[27]