内部控制评价 - 公司对2023年12月31日的内部控制有效性进行评价[2] - 评价基准日，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的90.06%[5] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额的95.45%[5] - 纳入评价范围单位利润总额占公司合并报表利润总额的79.48%[5] 公司治理 - 公司建立股东会、董事会与监事会，分别履行决策、管理与监督职能[7] 人员管理 - 公司选聘员工重视职业道德素养与专业胜任能力[8] 审计监督 - 公司建立独立内部审计机构并直接对董事会负责[8] 预算管理 - 公司制定全面预算管理制度，年度预算经股东大会批准后实施[12] - 预算编制以上一年度实际状况为基础，结合多种因素编制[12] - 公司对预算执行情况定期分析与检查，内审机构定期或不定期审计监督[13] 资金管理 - 截止2023年12月31日公司建立资金授权和收付审核批准制度[14] - 库存现金限额一般为3 - 5天支用量，每月末非出纳人员盘点确认[14] - 财务管理部门出纳人员不超五年轮换[15] 采购管理 - 截止2023年12月31日公司制订采购与付款相关管理制度[16] 存货管理 - 截止2023年12月31日公司制订存货相关管理制度，存货发出计价采用加权平均法[18] 对外投资管理 - 截止2023年12月31日公司制订对外投资与对子公司控制相关管理制度[20] 固定资产管理 - 截止2023年12月31日公司制订固定资产相关管理制度[24] - 固定资产年度预算含购建与维修预算，按程序报批后执行[24] - 固定资产采购，重大资产招标、一般资产比质比价确定供应商[24] 工程项目管理 - 截止2023年12月31日公司制订工程项目相关制度[27] 筹资管理 - 借款金额不超公司最近一期经审计净资产10%由总裁审批，超10%但不超50%由董事会批准，超50%经董事会审批后报股东大会审议批准[31] - 截止2023年12月31日公司制订筹资管理、募集资金使用管理等制度[31] 景区业务管理 - 截止2023年12月31日公司制订景区门票销售业务相关管理制度[34] - 公司收入主要来源为景区门票销售收入，由票房和杭州独木桥旅行社负责销售[34] - 公司每年定期评估客户信用情况确定信用额度等[34] - 依据上一年度实际景区收入和本年度市场分析制订本年度收入计划[34] - 门票销售款由财务管理部门收取核算，当日营业款日结日清[35] - 下属景区公司票房及杭州独木桥旅行社负责应收账款催收，财务管理部门督促超期未收回款项催收[35] - 票房及杭州独木桥旅行社指定专职人员定期与客户核对应收款项余额[35] 成本费用管理 - 截止2023年12月31日公司制订成本费用、财务等管理制度[36] - 依据上一年度实际成本修改编制下一年度成本计划（预算）[37] 人力资源管理 - 截止2023年12月31日公司制订人力资源管理制度[38] 对外担保管理 - 截止2023年12月31日公司制订对外担保管理制度[40] 会计核算管理 - 截止2023年12月31日公司制订内部控制制度[43] - 会计核算组织形式为一级核算，分公司、子公司按规模设财务科或专职会计人员[45] - 利用计算机系统提高会计信息质量，电算化系统有保护措施[45] - 依据《企业会计准则》制订会计政策和估计，变更按原程序批准并披露[45] 信息披露管理 - 截止2023年12月31日公司制订信息披露管理办法[47] - 按规定及时、完整、正确提交应公布信息，不确定时向监管机构报告[48] 财产管理 - 截止2023年12月31日公司制订财产报损和资产减值管理制度等内部控制制度[49] 权限管理 - 股东大会确定对董事会授权，董事会确定对总裁等授权，每年审核一次[50] 信息沟通 - 公司建立信息与沟通制度，多渠道获取内外部信息[51] - 公司将内部控制信息内外沟通反馈，发现问题及时解决[52] 反舞弊机制 - 公司建立反舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护制度[52] 内部监督 - 公司内部监督分为日常和专项监督，专项监督范围和频率根据风险评估等确定[53] 缺陷评价标准 - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准：利润总额错报≥利润总额的5%为重大缺陷；2%≤错报＜5%为重要缺陷；错报＜2%为一般缺陷[55] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准：缺陷造成财产损失≥利润总额的5%为重大缺陷；2%≤损失＜5%为重要缺陷；损失＜2%为一般缺陷[58] 报告期情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[60] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大和重要缺陷[61]