内部控制评估 - 中审众环认为公司截至2023年12月31日与财务报表相关内部控制在所有重大方面保持有效[2][3] - 公司董事会认为2023年12月31日财务和非财务报告内部控制均无重大缺陷[4][6] - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大及重要缺陷[28] 制度建设 - 公司建立《员工手册》《绩效考核管理办法》等规范落实诚信和道德价值观念[8] - 公司制定《销售及回款管理细则》，将销售货款回收率与销售人员考核相联系[19] - 公司制定《投资决策管理制度》规范对外投资[20] - 公司制定《募集资金管理制度》规范募集资金[20] 组织架构 - 公司完善规范内部控制组织架构，确保股东大会等机构操作规范、运作有效[8] - 股东大会是最高权力机构，行使经营方针等重大事项决定权[9] - 董事会负责公司重大决策审议，监督内部控制执行等，下设四个委员会[9] - 监事会监督公司财务及董事、高管履职合法合规性[9] - 公司根据经营和职能划分设立多个职能部门，形成相互制约管理体系[10] 控制机制 - 公司建立授权机制和预算控制制度，保证业务活动授权和财务报表编制合规[10] - 公司通过系列人力资源制度形成绩效考核与激励机制[11] - 公司建立系统有效的风险评估体系和突发事件应急机制[12] - 公司通过多项制度建立完整信息沟通制度，利用现代化信息平台传递信息[12] - 公司主要经营活动有控制政策和程序，建立多种控制程序[13] - 公司实行财务、资金预算管理，每月对预算执行情况对比分析[13] - 公司按交易额大小和交易性质采取不同交易授权审批制度[13] - 公司在人员责任分工控制方面做到不相容职务相互分离[14] - 公司实行内部审计制度，包括月度例行审计和专项审计[15] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷定量标准：重大缺陷错报≥利润总额5%，重要缺陷利润总额2%≤错报<利润总额5%，一般缺陷错报<利润总额2%[23] - 财务报告内部控制缺陷定性标准：重大缺陷包括董事等舞弊、严重违法等；重要缺陷包括未依准则选会计政策等；一般缺陷为其他控制缺陷[25] - 非财务报告内部控制缺陷定量标准：重大缺陷损失≥利润总额5%，重要缺陷利润总额2%≤损失<利润总额5%，一般缺陷损失<利润总额2%[25] - 非财务报告内部控制缺陷定性标准：重大缺陷包括缺乏民主决策等；重要缺陷包括组织架构不完善等；一般缺陷为其他产生一般影响或轻微损失的缺陷[26] 其他 - 公司按销售收入一定比率提取安全费用保证安全生产投入[22] - 公司对各层级制定绩效考核办法，工厂按月、公司按年发工资[21] - 公司建立股东大会、董事会、监事会等三会议事制度，完善法人治理结构[17] - 公司明确各部门在预算编制、审批等环节职责及业务流程[17]