关联人界定 - 持有公司 5%以上股份的法人或一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人为关联自然人[8] - 特定人员应告知公司关联人情况[9] - 特定情形的法人或自然人视同为关联人[9] 关联交易原则 - 关联交易应遵循不损害公司及非关联股东权益等原则[14] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易时关联董事应回避表决[20] - 股东大会审议关联交易时特定情形股东应回避表决[22] - 董事会审议关联交易前需经全体独立董事过半数同意[22] - 董事会会议决议须经非关联董事过半数通过[22] - 不同金额关联交易的审议批准主体不同[18][19][20] 关联交易披露 - 不同金额关联交易应及时披露[30][31] - 关联交易涉及特定事项以发生额为披露计算标准[34] - 连续十二个月内交易按累计计算原则适用披露规定[35] 日常关联交易 - 公司可合理预计当年度日常关联交易总金额[35] - 日常关联交易协议应含主要条款[36] - 超三年日常关联交易协议每三年重新审议披露[38] 豁免情况 - 参与公开招标等交易可豁免提交股东大会审议[37] - 关联交易定价为国家规定可豁免提交审议[37] - 关联人提供资金利率不高于央行同期标准可豁免提交审议[37] - 以现金认购对方公开发行证券等关联交易免表决披露[40] 制度相关 - 关联交易决策等文件由董事会秘书保管十年[41] - 制度由公司董事会负责解释[39] - 制度修订由董事会提议案报股东大会批准[40] - 制度自股东大会审议通过日起实施[42]