重大经营与投资事项 - 重大经营事项包括债权融资、重大购销合同等[5] - 重大投资事项包括技改、扩产、股权交易等[5] 审批权限 - 单笔融资额占比10%以下或5000万元以下由董事长审批[8] - 单笔融资额占比超10%且超5000万元由董事会审议[8] - 单笔融资额占比超30%且超1亿元由股东大会审议[9] - 标的额1亿元以下购销合同由总经理审批[9] - 标的额超1亿元购销合同总经理签署后报董事会[9] - 重大投资事项单笔金额占净资产10%以下或5000万元以下由董事长审批[8][9][10] - 重大投资事项单笔金额占净资产超10%且超5000万元由董事会审议[9][10] - 重大投资事项单笔金额占净资产超50%且超5亿元由股东大会审议[10] 特殊审议情况 - 最近一个会计年度每股收益绝对值低于0.05元且交易仅达特定标准需进一步提交股东大会审议[14] - “购买或出售资产”交易累计达最近一期经审计总资产30％需审计或评估、提交股东大会且经出席股东表决权三分之二以上通过[16] - 单笔财务资助超最近一期经审计净资产10%等四种情形需董事会审议后提交股东大会[16] 投资与理财规定 - 委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[18] - 除深交所对累计原则另有规定事项外，其他交易同一类别按连续12个月累计计算[19] - 公司与同一交易对方同时发生特定方向相反交易时，以单个方向较高财务指标为准[23] - 公司进行证券投资等投资事项由董事会或股东大会审议，不得授予个人或经营管理层[21] - 公司委托理财应选合格专业理财机构并签书面合同，明确相关内容[21] 决策流程 - 公司拟对外投资前需经业务部门等进行市场调查、财务测算并提出资料经评审后办审批程序[29] - 公司12个月内连续对同一或相关重大经营及投资事项分次决策，按累计数计算投资数额履行审批手续[33] 执行与监督 - 董事长根据董事会授权签署重大投资及经营决策相关文件或协议[25] - 业务部门及分支机构是重大经营及投资决策的具体执行机构[25] - 项目组负责投资项目实施，项目经理定期向董事长和财务部提交书面报告并接受审计[25] - 财务负责人制定资金配套计划并合理调配资金[25] - 公司组织内部审计人员对投资项目财务收支进行内部审计[25] - 固定资产投资项目必要时可招标[25] - 项目实施完毕后项目组报送结算文件，财务部汇总审核后报总经理审议批准[25] 责任规定 - 参与违法决议的董事对公司负赔偿责任，但表明异议并记载于会议记录的可免责[28] - 违背决策、出具虚假报告等导致公司损失的相关人员，董事会可进行处罚并要求赔偿[28] - 拒不接受审计的项目经理，董事会可依法处理[29]