审计沟通 - 事前沟通在会计年度结束后至项目组进场前，涉及会计师独立性等[3][5] - 事中沟通在项目组进场后至外勤现场审计结束日，需督促提交审计报告等[14][16] - 事后沟通在审计结束日至财务报告披露日，涉及期后事项等内容[21][23] 审计流程 - 审计委员会审核财务信息及报表，对年度财务会计报告表决并提交董事会审核[2][30] - 年报审计结束后，提交监督职责情况报告及续聘或改聘决议[31][32] 决策机制 - 公司聘用或解聘会计师事务所，由审计委员会审议后提交董事会，股东会决定[32] 其他规定 - 审计委员会成员及相关人员在年报编制和审计期间负有保密义务[32] - 财务总监负责协调审计委员会与会计师事务所的沟通[32] - 工作规程自董事会会议审议通过生效，由董事会负责解释与修订[33][34]