对外投资标准 - 董事会批准对外投资标准为资产总额占最近一期经审计总资产10％以上等6条，涉及绝对值超1000万元或100万元[6] - 股东大会审议对外投资标准为资产总额占最近一期经审计总资产50％以上等6条，涉及绝对值超5000万元[7][8] 投资审批流程 - 总经理办公会议或董事长提投资意向，经初步论证、初审、战略委员会审议、尽职调查等流程审批[9] 交易计算与审批 - 交易以资产总额和成交金额较高者为计算标准，连续十二个月累计达最近一期经审计总资产30%，需审计或评估，提交股东大会且经出席会议股东所持表决权2/3以上通过[9] 证券投资与衍生品交易 - 公司用自有资金进行证券投资与衍生品交易，超募资金补充流动资金后十二个月内不得进行[12][13] - 证券投资总额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，投资前需董事会审议并披露[14] - 证券投资总额占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，投资前需提交股东大会审议并披露[14] - 预计动用交易保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，衍生品交易需董事会审议后提交股东大会[14] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，衍生品交易需董事会审议后提交股东大会[14] - 已交易衍生品的公允价值减值与用于风险对冲的资产价值变动合计亏损或浮动亏损达最近一年经审计归属于公司股东净利润的10%且超1000万元，需及时披露[16] 委托理财 - 委托理财应选合格专业理财机构，董事会审议需关注相关风险控制等[17] - 委托理财出现募集失败等情形，需及时披露进展和应对措施[17] 投资管理职责 - 董事会战略委员会负责统筹、协调和组织对外投资项目分析研究等[20] - 投资项目完成后，总经理应组织检查竣工决算报告并向董事会、股东大会报告[23] - 公司内部审计部对项目投资进行全程监控，包括检查资金、收集分析报表等[24] - 内部审计部门在重要对外投资事项发生后及时审计，关注岗位设置、授权批准等内容[24] - 公司财务部对对外投资活动进行全面财务记录和会计核算[25] 信息披露与管理 - 被投资企业应每月向公司财务部报送财务会计报表[25] - 董事会秘书负责公司对外投资信息公告，他人未经授权不得发布[29] - 对外投资公司执行信息披露制度，确保信息真实准确[29] 投资处置与终止 - 公司加强对外投资项目资产处置控制，收回、转让、核销需经规定程序[27] - 对外投资项目终止时，对被投资企业财产等进行清查[27] - 公司核销对外投资需取得不能收回投资的法律文书和证明文件[27] 其他 - 公司对外投资明确责任部门并向董事会办公室备案[30]