交易相关 - 公司于2023年9月20日收到深交所重组审核问询函[1] - 本次交易尚需联交所批准中联重科分拆中联高机上市建议[5] - 本次发行股份购买资产交易对方共29名，穿透计算后合计81人[7] 人员比例 - 报告期内标的资产劳务派遣人数占当期期末员工人数比例分别为18.38%、27.43%、20.14%、8.76%[10] - 报告期内标的资产劳务外包人数占当期期末员工人数比例分别为4.64%、5.70%、6.79%和9.95%[10] 关联交易 - 报告期各期，标的资产向中联重科及子公司重大经常性关联销售金额分别为89,697.99万元、94,225.26万元、102,457.30万元和17,168.55万元，占当期营业收入比例分别为87.28%、31.65%、22.36%和9.34%[23] - 报告期各期末，中联重科及子公司为标的资产应收账款第一大欠款方，余额分别为16,837.32万元、22,507.82万元、31,886.73万元和37,773.85万元[24] - 报告期各期末，标的资产对关联方应付账款余额分别为9,321.98万元、21,564.69万元、19,393.44万元和29,026.21万元[24] 担保情况 - 截至2023年4月30日，标的资产承担融资租赁模式下担保义务的担保余额为7.95亿元，计提预计担保损失4666.28万元，计提比例为1%[28] - 报告期各期末，中联重科为标的资产部分客户向融资租赁公司提供回购担保金额分别为9.51亿元、7.91亿元、8.00亿元和7.64亿元[28] - 报告期各期末，标的资产为客户向关联融资租赁公司提供担保余额分别为0元、2.05亿元、4.33亿元和4.53亿元[29] 结算模式 - 报告期内，融资租赁模式结算金额占收入比例分别为67.14%、75.35%、59.46%和36.38%，2021年和2022年增长率分别为225.81%和21.48%[29] - 报告期各期，分期模式结算金额占比分别为22.59%、9.99%、13.08%、28.32%[29] - 报告期各期，分期模式形成的长期应收款余额分别为2.66亿元、4.80亿元、9.39亿元和12.19亿元[29] 财务数据 - 报告期内境内毛利率由13.85%增长至21.92%，境外毛利率由 - 3.22%增长至27.62%[34] - 报告期各期末发出商品账面价值分别为8313.90万元、30613.43万元、49591.49万元、56258.52万元，占存货净值比例分别为26.69%、37.42%、48.68%和46.42%，计提跌价准备比例分别为1.39%、0.46%、0.13%和0.10%[36] - 报告期各期末固定资产中机器设备账面价值分别为10576.57万元、10174.34万元、37811.90万元和36485.55万元，同期总产能分别为10564台、34810台、46355台和20645台[37] 收入与费用 - 2022年及一期租赁业务收入分别为357.48万元和285.98万元[41] - 报告期内研发费用分别为4049.66万元、6192.68万元、9270.31万元和2630.74万元，占当期营业收入比例分别为3.94%、2.08%、2.02%和1.43%[37] 评估与计划 - 标的资产100%股权评估值为942,387.00万元，增值率183.91%[41] - 预计标的资产预测期毛利率维持在22%-23%之间[41] - 2024年和2025年投资计划合计金额为2.13亿元[41] 项目情况 - 智慧产业城高机园区建设项目预算21.05亿元，累计投入比例62.25%，仍需投入7.95亿元[41] - 本次交易拟募集配套资金不超过33.5亿元，23.5亿元补充流动资金或偿债，10亿元用于墨西哥生产基地建设项目[43] - 募投项目预计第6年达设计产能100%，达产年毛利率18.50%，年收入24.42亿元[44]