关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人、直接或间接持有公司5％以上股份的自然人属于关联人[4] 关联交易定价 - 关联交易定价主要遵循市场公允价格原则，定价方法有市场价、成本加成价、协议价[7] 关联交易审议权限 - 总经理或总经理办公会议可审议与关联自然人交易金额未超30万元、与关联法人交易金额未超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值未超0.5%的关联交易[9] - 董事会可审议与关联自然人交易金额超30万元但未超300万元或占公司最近一期经审计净资产绝对值未超1%、与关联法人交易金额超300万元或占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%但未超3000万元或占公司最近一期经审计净资产绝对值未超5%的关联交易[9] - 股东大会可审议与关联自然人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超1%、与关联法人交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5%的关联交易[9] 关联交易豁免规定 - 一方以现金认购另一方公开发行的股票等、一方承销另一方公开发行的证券等交易可免于按关联交易规定履行义务[10] 关联交易表决规则 - 董事会审议关联交易时，关联董事应回避表决，会议由过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过[10] - 股东大会审议关联交易时，关联股东应回避表决且不得代理其他股东行使表决权[12] 关联交易披露要求 - 与关联自然人成交金额超30万元的交易需履行决策程序并披露[13] - 与关联法人成交金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易需履行决策程序并披露[13] - 与关联人成交金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%的交易需披露、提交股东大会审议并披露审计或评估报告[14] 财务资助审议要求 - 向关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数及出席董事会会议的非关联董事三分之二以上通过并提交股东大会审议[16] 委托理财规定 - 委托理财等交易以额度计算，使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[16] 日常关联交易规定 - 首次发生的日常关联交易按协议金额履行审议程序并披露，无具体金额则提交股东大会审议[18] - 日常关联交易协议主要条款变化或期满续签，按新金额履行审议程序并披露[18] - 日常关联交易可按类别预计年度金额，超出预计金额以超出部分履行审议程序并披露[18] 关联交易累计计算原则 - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人就同一交易标的的关联交易按累计计算原则适用规定[19] 关联交易文件保存 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，保存期限为十年[21]