业绩数据 - 2023年营业收入2.73亿元，同比增长19.45%，净利润-1899.87万元，亏损金额同比减少51.14%[5] - 2023年经营活动现金流量净额-2646.74万元，同比下降622.37%[5] - 2023年营业收入扣除金额为1117.05万元，占比4.09%[5][10] - 2023年销售费用1482.17万元，管理费用3665.10万元[43] - 2023年销售业务招待费762.55万元，占销售费用比例51.45%，占营业收入比例2.79%[43] - 2023年管理业务招待费392.25万元，占管理费用比例10.70%，占营业收入比例1.44%[43] - 2023年业务招待费用小计1154.80万元，占营业收入比例4.23%[43][44] 客户与销售 - 2023年前五名客户合计销售金额1.41亿元，占年度销售总额的51.61%[14] - 2023年对第一大客户中国船舶集团有限公司第七〇四研究所销售收入4850.58万元[14] - 2023年末前五名客户应收账款余额为8264.60万元，占应收账款余额的55.61%[24] - 2023年前五大客户销售合计金额占比48.65%，期末合计余额占比43.78%[25] - 2023年公司近三年前五大客户销售、余额占比稳定，期后回款良好，无退货[25] 应收账款 - 2023年末应收账款期末账面余额为14862.87万元，已计提坏账准备1140.84万元[14] - 2023年末应收账款1年以内账龄占比89.35%[20] - 2023年末应收账款余额前十名客户款项余额为11815.09万元，占比79.49%[20] - 公司1年以内3个月内应收账款坏账计提比例为5%，行业平均水平为4%[22] - 截至2024年5月31日应收账款期后回款8155.02万元，占应收账款余额的54.87%[22] - 截至2024年5月31日前十大客户回款6784.36万元，占其应收账款余额的57.42%[23] - 2023年末对中国船舶集团有限公司第七〇四研究所应收账款和合同资产期末余额合计4823.35万元[27][28] - 截至2024年5月31日，对中国船舶集团有限公司第七〇四研究所应收款项期后收回1461.85万元，占期末余额34.55%[29] 其他应收与预付 - 2023年末其他应收款期末余额210.54万元，同比下降83.40%[34] - 2023年末按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款合计162.06万元，坏账准备期末余额11.05万元[34] - 2023年预付款项期末余额1285.64万元，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款合计542.27万元[46] - 2023年1年以内预付账款期末余额1197.85万元，1至2年预付账款期末余额63.60万元，2 - 3年预付账款期末余额24.19万元[46] - 截至2023年12月31日，预付款项余额前十大供应商余额为774.94万元，占比60.28%[50] 外协加工 - 2023年度公司外协加工费用1234.35万元，与上年度基本持平，占比稳定[39] - 2023年度公司分月外协加工费用月度间分布不均[39] - 2023年度前十大供应商外协加工费用916.60万元，占外协加工费用总额的74.26%[40] 应收票据 - 2023年末应收票据期末账面余额2881.62万元，商业承兑汇票账面余额2260.27万元，报告期计提坏账准备140万元，计提比例6.19%[56] - 账龄1年以内商业承兑汇票期末余额1720.54万元，预期信用损失率5%，坏账准备86.03万元[61] - 账龄1 - 2年商业承兑汇票期末余额539.73万元，预期信用损失率10%，坏账准备53.97万元[61] - 公司认为应收商业承兑汇票坏账准备计提方法符合准则和惯例，计提充分[61] - 公司应收商业承兑票据的承兑人主要为大型国企，信用良好[63]