内部控制制度 - 公司2024年8月制定修订版内部控制评价制度，仅规范年度评价[1][2] - 评价工作遵循全面性、重要性、客观性、独立性原则[3][4] - 董事会是最高决策机构，监事会是监督机构[5] 评价工作 - 审计监察部组织实施，围绕内部环境等要素，按程序开展[7][9][10] - 缺陷分设计和运行缺陷，按影响程度分三类[12] 缺陷认定标准 - 财务报告内控重大、重要、一般缺陷有对应损失及错误遗漏占比标准[14] - 非财务报告内控重大、重要、一般缺陷有对应损失及处罚标准[15] - 净利润质变、董监高舞弊等情况属重大缺陷[14][15] 公司内控问题 - 公司在战略、风险、控制活动、信息等方面存在诸多问题致损失[19][20] 评价报告与制度生效 - 评价报告以12月31日为基准日，涵盖多方面内容[24] - 制度由董事会负责修订和解释，审议通过之日起生效[29][30]