委托理财审批 - 委托理财金额占净资产10%以上且超1000万元需董事会审议[5] - 占比50%以上且超5000万元需股东大会审议[5] 理财情况报告 - 责任部门每月结束后10日内书面报告情况[11] - 每季度结束后10日内编制报告汇报进展[11] 业务管理分工 - 银行PR2以下产品由财务部负责[6] - 其他由投资部负责[6] 核算与监督 - 财务部日常核算并正确列报[13] - 审计部日常监督，财务负责人跟踪进展[15] 资金使用规则 - 委托理财用闲置资金，不挤占正常资金[2] 额度与期限 - 额度使用期限不超十二个月[5] - 任一时点交易金额不超委托理财额度[5] 业务审批流程 - 相应部门将方案报财务、总经理、董事长审批[7] - 财务部汇总年度方案报董事会或股东大会审批[7] 信息披露 - 年度方案审议后及时披露[16] - 单项情况及时通报披露[16] - 特定情形披露进展及措施[17] - 定期报告披露购买及损益情况[18] 监督与追责 - 独立董事可检查并发表意见[16] - 监事会可检查，违规可提议停办[16] - 失职违规者受处分，违法移送司法[17]