内部控制评价 - 内部控制评价基准日为2023年12月31日[2] - 基准日不存在财务与非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 自基准日至报告发出日未影响评价结论因素[5] 制度与流程 - 对外担保需特定董事同意或股东大会批准[8] - 内部审计部门按季、年汇报工作[10] - 公司制定并通过《公司内部控制框架》[11] 缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷按资产、净利润衡量[13][14] - 内控缺陷按两者孰低原则认定性质[13] - 非财务报告内控缺陷参照财务报告标准[15] 报告期情况 - 报告期内无财务报告内控重大、重要缺陷[16] - 报告期内未发现非财务报告内控重要缺陷[17]