审计制度依据 - 公司制定内部审计制度依据《中华人民共和国审计法》等法规及《公司章程》[4] 审计机构与报告 - 审计部为内部审计机构，对审计委员会负责并报告工作[6] - 审计部至少每季度报告内审情况，至少每年提交内审报告[10] 审计检查与评价 - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[10] - 董事会或审计委员会根据报告出具内控评价报告[13] 报告披露与说明 - 董事会审议年报时对内控评价报告形成决议并披露[13] - 会计师出具非标报告，董事会、监事会作专项说明[14] 追责与制度生效 - 审计部可建议董事会处分拒绝提供资料的部门和个人[16] - 董事会有权处分谋私的内审人员[16] - 制度经董事会审议通过生效，解释权归董事会[19]