审计报告与计划 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计情况[9] - 审计部在会计年度结束前两个月提交次年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[9] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] 审计范围与重点 - 内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关业务环节[10] - 审计部将对外投资等事项相关内部控制制度作为检查和评估重点[13] 特殊事项审计 - 审计部在重要对外投资事项发生后及时进行审计[14] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[17] - 审计部在业绩快报对外披露前进行审计[18] 检查与监督 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[19] 外部审计要求 - 公司聘请会计师事务所进行年度审计时，至少每两年要求其对财务报告相关内部控制有效性出具报告[30] 档案管理 - 审计部在每个审计项目结束后建立内部审计档案，年度结束后6个月内送交公司档案室归档[27] - 审计工作底稿、季度财务审计报告和其他审计工作报告保管期限为10年[27] 申诉处理 - 被审计对象对审计处理决定有异议，可在接到决定之日起一周内向董事长申诉[27] - 董事长接到申诉15日内根据权限处理或提请董事会审议[27] 报告披露 - 公司董事会应在审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[23] - 公司应在年度报告披露同时，在符合条件媒体披露内部控制评价报告和审计报告[23][24] 激励与约束 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核人员工作绩效[29] - 对有突出贡献和有功的内部审计人员，公司给予表扬或奖励[29] 处分建议 - 审计部可对拒绝提供资料等六种行为的部门和个人，向董事会提处分建议[29][30] - 董事会可对利用职权谋私利等四种行为的内部审计人员给予处分[30] 责任追究 - 公司发现内部审计重大问题，应追究责任并向深交所报告[30] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法规和公司章程执行，抵触时立即修订[32] - 制度适用于公司、全资及控股子公司[32] - 制度解释权归属公司董事会[32] - 制度自董事会决议通过之日起生效[32]