南京盛航海运股份有限公司 内部审计制度 南京盛航海运股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司内部监督，防范和控制公司风险，保护投资者合法权益， 依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法 律、法规和《南京盛航海运股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的 规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构对公司内控制度和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等进 行检查和评价，提交报告并做出建议的经济监督活动。 第三条 内部审计应当遵循独立、合法、客观、廉洁和保密原则。 第四条 本制度适用于本公司及下属子（孙）公司，公司各内部机构、控股子 （孙）公司应配合内部审计机构履行职责，不得妨碍内部审计机构的工作。 第二章 内部审计机构与审计人员 第五条 公司董事会下设审计委员会，内审部作为公司董事会在内部审计业 务方面的常设办事机构，在审计委员会的领导下，独立行使内部审计职权。内部 审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署 办公。 第六条 内审部配备与公司规模相适应 ...