内部控制评价 - 公司对2023年12月31日内部控制有效性评价，财务和非财务报告无重大缺陷[4] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额100%[5] - 业务流程涵盖6个公司层面和12个业务层面流程[5] 缺陷定量标准 - 财务报告重大缺陷定量标准为错漏金额乘年度频率≥重要性水平[8] - 非财务报告重大缺陷定量标准为违规损失金额≥重要性水平[10] 重要性水平确定 - 业务稳定时，财务报告重要性水平取近一年经审计税前利润5%[11] - 当年税前利润较前一年降超50%，取过去3年经审计税前利润平均数5%[12] - 当年税前利润为零或负，取近一年经审计主营业务收入1%[12]