审计机构设置 - 公司董事会设审计委员会，下设审计部作为内部审计机构[3] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[6] - 审计部每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] - 审计部在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[7] - 审计部在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[7] 审计检查频率 - 审计部每季度至少应对货币资金的内控制度检查一次[10] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[14] 审计工作流程 - 一般审计项目审计部在实施前5个工作日书面通知被审计对象[16] - 审计部完成审计10日内完成审计报告起草[17] 审计内容 - 审计部对公司各机构内部控制制度进行检查评估[6] - 审计部对重要对外投资事项发生后及时审计[11] - 审计部对重要购买和出售资产事项发生后及时审计[12] - 审计部审计购入资产运营状况，关注是否与预期一致及有无限制转让情况[13] - 审计部审计对外担保事项，关注审批程序、担保风险等[20] - 审计部审计关联交易事项，关注关联方名单、审批程序等[21] - 审计部审计募集资金使用情况，关注存放、使用合规性等[15] 报告披露 - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，董事会审议并披露[19] - 公司聘请会计师事务所进行年度审计和内部控制审计，报告一同披露[20] 资料保存 - 审计部工作底稿保存时间不低于10年[8] - 审计报告、工作底稿及相关资料保存时间不少于10年[22]