市场数据 - 2023年第四季度、2024年第一季度和第二季度，全球智能手机出货量分别同比增长8%、10%和12%[16][17] - 2024年1 - 5月，国内市场手机出货量1.22亿部，同比增长13.3%[17] - 我国智能制造装备国内市场满足率已超50%，力争2025年超70%[45] 公司业绩 - 2024年3月31日，苏州郎克斯营业收入5771.97万元，净利润1078.96万元，扣非后净利润1074万元[36] - 2023年，苏州郎克斯年度营业收入23706.78万元，净利润4747.11万元，扣非后净利润4582.70万元[36] - 2024年3月31日，江苏朗迅营业收入1327.66万元，净利润 -1.79万元[43] - 2023年，江苏朗迅营业收入4774.92万元，净利润1435.90万元[43] - 2024年1 - 3月，江苏朗迅扣除非经常性损益后的净利润5.67万元，2023年度为 -947.61万元[44] 股权收购 - 公司拟35832万元现金购买苏州郎克斯45%股权和江苏朗迅55.2%股权[2][9] - 交易完成后公司将控制苏州郎克斯55%股权和江苏朗迅65.2%股权[2][9] - 苏州郎克斯100%股权评估值60296.25万元，增值率464.84%；江苏朗迅100%股权评估值16019.00万元，增值率76.14%[7][12] - 苏州郎克斯45%股权定价27000万元，江苏朗迅55.2%股权定价8832万元[68] - 交易总价款中13612.80万元按标的公司承诺净利润实现情况分期支付[6] 业绩承诺 - 苏州郎克斯2024 - 2026年度承诺净利润分别不低于5140万元、5692万元和6312万元[5] - 江苏朗迅2024 - 2026年度承诺净利润分别不低于828万元、1040万元和1130万元[5] 交易安排 - 2024年9月12日签署股权收购协议，需股东大会批准[67][91][92] - 标的资产交割完成后60日内，公司支付收购价款的部分款项[69] - 苏州郎克斯和江苏朗迅2025年度专项审核报告出具后30日内，公司分别支付部分价款[69][70] - 2024 - 2026年度业绩承诺期届满后，按净利润实现情况支付价款或补偿[71] - 标的资产交割手续需在协议经股东大会批准之日起60日内办理完毕[73] 风险提示 - 交易总价款中部分按承诺净利润实现情况分期支付，存在业绩补偿承诺无法兑现风险[95] - 标的公司主要为苹果产业链厂商服务，存在对苹果产业链依赖风险[97] - 截至2024年3月31日，苏州郎克斯劳务派遣人数占比可能超10%上限[99]