关联方与关联交易定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人或法人为关联方[6] - 关联交易包括购买或出售资产等十七项内容[9] 关联交易决策流程 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东大会[12] - 股东大会审议关联交易，部分股东回避表决[13] - 关联交易超3000万元且高于最近一期经审计净资产绝对值5%，需评估或审计并提交股东大会[13] - 公司为股东、关联方担保，经董事会审议后提交股东大会[15] - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超300万元，提交董事会审议并披露[15] - 低于规定金额关联交易由总经理审批[16] - 应披露关联交易经独立董事会议审议且过半数同意后提交董事会[16] 关联交易定价与管理 - 关联交易定价有国家定价按国家定价，有行业定价按行业定价，无则按当地市场价格或实际成本加合理利润[16] - 公司防止关联方干预经营、占用或转移资源[18] - 公司不得向董事、监事、高管提供借款[18] 关联交易信息披露 - 公司如实披露关联方和关联交易信息[20] - 披露关联交易向上海证券交易所提交公告文稿等文件[20] - 关联交易公告包括交易概述、定价政策等内容[21] 其他 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管[23] - 本制度经股东大会通过后生效，由董事会解释和修订[23]