关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[6] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[6] - 过去12个月内或相关协议生效后12个月内，符合条件的法人或自然人为关联人[7] 关联交易原则 - 公司关联交易应遵循诚实信用等原则[10] - 关联交易定价可参照政府定价等原则执行[13] - 关联交易定价方法包括成本加成法等[13] 审核监督机制 - 公司审计委员会应审核关联交易事项并提交董事会[16] - 公司监事会应对关联交易情况进行监督并在年报发表意见[16] 决策披露标准 - 公司与关联自然人交易金额30万元以上应履行决策程序并披露[21] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上应履行决策程序并披露[21] - 公司与关联人交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上应披露审计或评估报告并提交股东大会审议[21] 特殊交易规定 - 公司为关联参股公司提供财务资助需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上通过并提交股东大会审议[21] - 公司为关联人提供担保需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上通过并提交股东大会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[23] - 连续十二个月内与同一关联人或交易标的类别相关交易按累计计算原则适用披露和审议标准[23] 交易标的要求 - 交易标的为股权需聘请会计师事务所审计，审计截止日距股东大会召开日不超六个月；为其他资产需聘请评估事务所评估，评估基准日距股东大会召开日不超一年，日常关联交易除外[22] 其他禁止事项 - 公司不得直接或通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款[22] - 公司不得为控股股东等关联方垫支费用、拆借资金等多种方式提供资金[28] 交易金额计算 - 公司与关联人共同出资设立公司以出资额为交易金额适用相关规定[25] - 公司放弃向与关联人共同投资公司同比例增资或优先受让权以涉及金额为交易金额适用相关规定[25] 溢价交易说明 - 公司向关联人购买资产成交价格相比交易标的账面值溢价超100%，交易对方未提供盈利担保等承诺时公司应说明原因等[35] 资金占用解决 - 公司因购买或出售资产可能导致关联人非经营性资金占用，应明确解决方案并在交易实施完成前解决[27] 特定交易豁免 - 公司与关联人达成特定交易可免予按关联交易方式审议和披露[37] 协议签订与披露 - 公司应与关联方就关联交易签订书面协议，遵循平等、自愿等原则[38] - 公司应根据关联交易事项类型按规定披露关联交易有关内容[29] 制度生效与解释 - 本制度经公司股东大会审议通过之日起生效并实施[31] - 本制度由董事会负责解释[31] 委托销售规定 - 公司委托关联人销售产品，除买断式委托外按委托代理费适用相关规定[26]