交易原则与限制 - 外汇衍生品交易应合法、审慎、安全、有效，不得用募集资金交易[4][5] - 合约外币金额不得超外币收支预测或获批借款授信金额，交割日期需匹配[6] 审议条件 - 预计动用交易保证金和权利金上限占近一期经审计净利润50%以上且超500万元需股东大会审议[9] - 预计任一交易日持最高合约价值占近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需股东大会审议[9] - 从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易需股东大会审议[9] 部门职责 - 财务部是远期结售汇业务经办部门，财务负责人为责任人[12] - 内审部负责审查和监督外汇衍生品业务实际运作[13] - 证券部负责外汇衍生品交易信息披露[13] 业务实施与管理 - 董事会授权董事长等负责交易业务具体实施和管理[10] - 参与人员须遵守保密制度，操作环节和人员相互独立[17][18] 风险控制 - 制定应急处理预案并设定止损限额[19] - 财务部门跟踪价格并提交风险分析报告[19] 监督审查 - 董事会审计委员会审查衍生品交易[20] - 内审部门对衍生品交易审计与监督[20] - 独立董事、监事会可监督检查衍生品交易[20] 信息披露 - 外汇衍生品交易损益及浮动亏损达近一年经审计归母净利润10%且超1000万元需披露[22] - 套期保值业务亏损时需重新评估套期关系有效性并披露[22] 责任追究 - 违法违规或疏于管理造成损失追究相关人员责任[24]