审计委员会构成 - 由三名董事组成，独立董事占比二分之一以上，至少一名独立董事为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任召集人[5] 会议相关 - 每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构单独沟通会议[12] - 会议分定期和临时，定期提前5日通知，临时由委员提议随时召开[22] - 每季度至少召开一次会议，两名以上委员提议或召集人认为必要可开临时会议[24] - 需三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[24] 报告与资料 - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[18] - 董事会专门委员会开会，公司原则上提前三日提供相关资料信息[22] - 根据审计部资料出具年度内部控制自我评价报告[20] 决策流程 - 披露财务会计报告等经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[15][16] - 聘请或更换外部审计机构，审计委员会形成审议意见并提建议，董事会方可审议[19] 其他事项 - 披露审计委员会人员构成、专业背景、5年内从业经历及人员变动情况[28] - 与会计师事务所协商确定本年度财务报告审计时间安排[33] - 独立董事会同审计委员会，年审前与注册会计师沟通并听取财务总监汇报[33] - 注册会计师进场前后召开沟通见面会并形成书面意见[34] - 对年度财务报表表决，提交董事会审核及事务所总结报告和续聘或改聘决议[34] - 年度报告编制和审议期间，委员不得买卖公司股票[35] - 原则上不得在年报审计期间改聘事务所，改聘需经评估及董事会、股东大会决议[35] - 沟通情况等书面记录在股东大会决议披露后三工作日内报告公司注册地证监局[35]