财务数据 - 2024年7月31日短期借款70,228,881.23元，较2023年12月31日大幅减少[15] - 2024年7月31日货币资金20,059,232.88元[15] - 2024年7月31日应收账款531,482.47元[15] - 2024年7月31日存货35,867,476.50元[15] - 2024年7月31日应付账款13,996,526.32元[15] - 2024年7月31日应交税费949,542.92元[15] - 2024年7月31日实收资本80,000,000.00元[15] - 2024年7月31日资本公积108,560,892.34元[15] - 2024年7月31日未分配利润172,030,690.90元[15] - 2024年1 - 7月营业利润36,570,125.75元，2023年度为64,373,535.44元[16] - 2024年1 - 7月净利润31,413,708.00元，2023年度为55,544,871.28元[16] - 2024年1 - 7月经营活动现金流入小计115,602,404.05元，2023年度为292,395,924.02元[18] - 2024年1 - 7月经营活动现金流出小计300,230,807.34元，2023年度为270,000,131.61元[18] - 2024年1 - 7月经营活动产生的现金流量净额为 - 184,628,403.29元，2023年度为22,395,792.41元[18] - 2024年1 - 7月投资活动现金流入小计628,259,170.30元，2023年度为1,022,129,515.98元[18] - 2024年1 - 7月投资活动现金流出小计645,597,812.30元，2023年度为1,017,430,447.31元[18] - 2024年1 - 7月投资活动产生的现金流量净额为 - 17,338,642.00元，2023年度为4,699,068.67元[18] - 2024年1 - 7月现金及现金等价物净增加额为 - 201,967,045.29元，2023年度为27,094,861.08元[18] - 2024年所有者权益本年增减变动金额为31,413,708.00元[21] - 2024年1 - 7月公司所有者权益合计年初余额为520,072,111.62元，年末余额为575,616,982.90元[23] 公司基本信息 - 截止2024年7月31日，公司注册资本8,000.00万元，股东安徽集友新材料股份有限公司持股比例为100.00%[26] - 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止，记账本位币为人民币[30][31] 会计政策 - 公司按交易日对常规方式买卖的金融资产进行会计确认和终止确认[37] - 公司将金融资产分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产[38] - 金融工具减值以预期信用损失为基础确认损失准备[53] - 存货发出时采用加权平均法计价，采用永续盘存制[84][85][86][87] - 周转材料领用时采用一次转销法摊销[91][92] - 已收或应收客户对价而应转让商品或服务的义务列示为合同负债，单独列示[93][94] - 长期股权投资包括控制、重大影响和对合营企业的权益性投资[99] - 公司将开展研发活动直接相关费用归集为研发支出[119] - 无形资产研究阶段支出发生时计入当期损益，开发阶段在完成研究阶段后进行[120][121] - 长期资产减值于资产负债表日判断迹象，部分每年测试[124] - 长期待摊费用核算分摊期限一年以上费用[127] - 职工薪酬包括短期、离职后、辞退和其他长期福利[129] - 收入在客户取得商品控制权时确认，合同含多项履约义务按单独售价比例分摊交易价格[148][149] - 政府补助确认需满足能满足所附条件和能收到补助[153] - 公司采用资产负债表债务法确认和计量递延所得税资产和负债[160] - 公司将租赁期不超过12个月且无购买选择权的租赁认定为短期租赁，单项租赁资产全新时价值较低的认定为低价值资产租赁[176] 准则执行与税收政策 - 公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》[192] - 公司自2023年10月25日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》[192][196] - 增值税计税依据为销售货物等收入，税率13%[199] - 城市维护建设税计税依据为实缴流转税等税额，税率7%[199] - 教育费附加计税依据为实缴流转税等税额，税率3%[199] - 地方教育费附加计税依据为实缴流转税等税额，税率2%[199] - 公司2021 - 2024年9月17日为高新技术企业，按15%税率征收企业所得税[199] - 公司2024年1 - 7月暂按15%税率预缴企业所得税[199]