关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[3] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[4] 关联交易披露与审议 - 与关联自然人拟发生30万元以上关联交易（除担保）应及时披露[14] - 与关联法人拟发生300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上关联交易（除担保）应及时披露[14] - 交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上重大关联交易（除特定情况）除披露外还应提交董事会和股东大会审议[15] 担保规定 - 为关联人提供担保需经全体非关联董事过半数审议通过，出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议同意并作出决议，提交股东大会审议[15] - 为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保，对方应提供反担保[15] 其他关联交易规定 - 与关联人共同出资设立公司，以出资额作为交易金额适用相关规定，出资额达标准且全现金出资按比例确定股权可豁免提交股东大会审议[16] - 拟放弃向与关联人共同投资的公司同比例增资或优先受让权，以涉及金额为交易金额适用相关规定[16] - 因放弃增资权或优先受让权导致合并报表范围变更，以对应公司最近一期末全部净资产为交易金额[16] - 进行关联交易以发生额作为交易金额，部分按连续十二个月内累计计算原则计算[17][23] - 拟与关联人发生重大关联交易，需经独立董事专门会议审议且全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[17] 审计与监督 - 审计委员会应督导内部审计部门至少每半年对含关联交易在内的事项进行一次检查[18] 交易额度与期限 - 与关联人委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[20] 表决回避 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，会议由过半数非关联董事出席，决议须经非关联董事过半数通过[20] - 股东大会审议关联交易，关联股东回避表决[20] 定价与披露 - 关联交易定价应公允，有多种定价原则和方法[23][24] - 与关联人进行关联交易以临时公告形式披露，应向上海证券交易所提交相关文件[26] - 应在年度报告和半年度报告重要事项中披露报告期内重大关联交易事项[27] 特定日常关联交易 - 与关联人进行特定日常关联交易，按规定履行审议程序并披露[30] 重大资产交易 - 拟购买关联人资产价格超账面100%的重大关联交易，需公告溢价原因并为股东提供投票便利[35] 豁免情况 - 与关联人进行受赠现金资产等交易可免于按关联交易审议和披露[39] - 与关联人进行因公开招标等导致的关联交易可向交易所申请豁免审议和披露[39] - 关联人单方面向公司控制或参股企业增资或减资，涉及放弃权利适用相关规定，可能有重大影响需及时披露[40] - 公司及其关联人向关联共同投资企业同比例现金增资达股东大会审议标准，可免于审计或评估[40] - 关联人向公司提供财务资助利率不高于同期贷款基准利率且无抵押担保，公司可申请豁免审议和披露[40] - 同一自然人任公司和其他法人独立董事且无其他关联情形，交易可申请豁免审议和披露[41] - 拟披露关联交易属特定情形可申请豁免披露或履行义务[41] 其他规定 - 本制度所指关系密切的家庭成员包括配偶、年满十八周岁子女及其配偶等[43] - 有关关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，保管期限十年以上[44] - 公司名称为苏州赛腾精密电子股份有限公司[47]