业绩总结 - 2020至2022年度及2023年半年度，扣非前后孰低的加权平均净资产收益率分别为12.53%、5.13%、4.50%、3.62%，呈下降趋势[3] - 2023年1 - 9月，营业收入236,664.76万元，较2022年1 - 9月增长30.69% [6][8] - 2023年1 - 9月，营业成本185,350.58万元，较2022年1 - 9月增长32.67% [6][8] - 2023年1 - 9月，毛利率21.68%，较2022年1 - 9月减少1.17个百分点[6] - 2023年1 - 9月，归属于上市公司股东的净利润14,038.99万元，较2022年1 - 9月增长33.28% [6] - 2023年1 - 9月，归属于上市公司股东的扣非净利润13,118.17万元，较2022年1 - 9月增长38.40% [7][8] - 2023年1 - 9月，加权平均净资产收益率7.02%，较2022年1 - 9月增加1.49个百分点[7] - 2023年1 - 9月，毛利润较2022年同期增长9,938.33万元，增幅为24.02% [9] - 2023年1 - 9月，销售、管理和研发费用分别同比增长26.81%、24.91%和33.89%，财务费用同比下降21.29% [8][10] - 2023年1 - 9月，资产减值损失195.27万元，信用减值损失 - 304.15万元，合计 - 108.88万元[12][13] - 2023年10月发货金额3.36亿元，截至11月24日11月发货金额2.90亿元[21] - 2023年预测营业收入334,103.65万元，营业成本260,121.87万元，毛利额73,981.78万元，预计毛利率22.14%，较去年略有下滑[25][26] - 2023年1 - 9月期间费率低于2022年全年，预计10 - 12月期间费用率为13.71%，高于2022年和2023年1 - 9月，2023年全年期间费用率与去年同期相比略有下降[27][28] - 2023年管理层预测全年归母净利润为19,641.02万元，扣非后归母净利润为18,420.21万元[45][46] - 2023年全年预计营业收入334,103.65万元，归母净利润19,641.02万元，扣非归母净利润18,420.21万元[57] 未来展望 - 管理层预测的2023年度归母净利润低于按历史数据预测结果，具有谨慎性和合理性[56] - 考虑归母净利润在预测值 - 5%~5%波动，2023年加权平均净资产收益率为9.33%~10.26%，扣非加权平均净资产收益率为8.72%~9.66%[57] - 2023年预计扣非前后孰低的加权平均净资产收益率为9.19%[57] - 2021 - 2023年加权平均净资产收益率平均值为6.12%~6.43%[57] - 公司近三年平均扣非前后孰低加权平均净资产收益率满足主板发行可转债条件[58] - 会计师认为公司盈利预测具备合理性和谨慎性[60] - 公司持续满足向不特定对象发行可转换公司债券的发行条件[61] 子公司情况 - 2023年1 - 9月北京天元、力驰雷奥和富莱克法国年化后净利润较上年分别增长162.40%、25.19%和53.67%[15] - 2023年1 - 9月厦门大钧年化净利润较上年增长46.69%，拟计提793.75万元商誉减值[16][17] - 2023年1 - 9月富莱克波兰净利润为 - 563.00万元，暂不计提商誉减值[17] 其他数据 - 2020 - 2023年1 - 9月公司资产减值损失分别为1142.34万元、1917.29万元、4682.81万元和195.27万元[14] - 截至2022年12月31日公司商誉账面金额为17680.55万元[15] - 2023年1 - 9月公司存货跌价损失195.27万元，存货周转率由2022年1 - 9月1.94次提升至2.24次[18] - 2022 - 2023年1 - 9月公司信用减值损失为1324.74万元、227.83万元、1280.13万元和 - 304.15万元[19] - 2023年1 - 9月应收票据及应收账款账面金额合计99058.69万元，较2022年12月31日下降5409.24万元[19] - 2023年1 - 9月存货跌价损失195.27万元，10 - 12月预测数170.59万元，年度预测合计365.86万元[34] - 2023年1 - 9月信用减值损失 - 304.15万元，10 - 12月预测数 - 37.95万元，年度预测合计 - 342.10万元[36] - 2022年度销售费用6,773.21万元，占比2.54%；2023年1 - 9月5,441.11万元，占比2.30%；10 - 12月预测2,928.66万元，占比3.01%；全年预测合计8,369.77万元，占比2.51%[27] - 2022年度管理费用15,957.63万元，占比5.98%；2023年1 - 9月12,701.97万元，占比5.37%；10 - 12月预测4,878.94万元，占比5.01%；全年预测合计17,580.91万元，占比5.26%[27] - 2022年度研发费用11,262.74万元，占比4.22%；2023年1 - 9月10,316.22万元，占比4.36%；10 - 12月预测4,587.98万元，占比4.71%；全年预测合计14,904.20万元，占比4.46%[27] - 2022年和2023年1 - 9月投资收益分别为 - 1555.82万元和 - 1192.80万元，预计2023年10 - 12月为 - 776.95万元，2023年度预测为 - 1969.75万元[39] - 2022年和2023年1 - 9月其他收益分别为1518.27万元和724.32万元，预计2023年10 - 12月为387.57万元，2023年度预测为1111.89万元[39][40] - 2022年和2023年1 - 9月非经常性损益发生额分别为3620.84万元和920.81万元，预计2023年10 - 12月为300.00万元，2023年度预测为1220.81万元[43] - 2018 - 2022年（除2021年）发行人第四季度净利润占比均在30%以上[50][51][52] - 剔除2021年数据，前三季度平均利润占比为64.95%，第四季度为35.05%[51] - 按前三季度已实现净利润测算（剔除2021年数据），2023年全年预计净利润为21616.49万元[51] - 按四季度净利润占比预计2023年第四季度归母净利润为7577.50万元，管理层预计为5602.03万元，差额为1975.47万元[55] - 按四季度净利润占比预计2023年度归母净利润为21616.49万元，管理层预计为19641.02万元[55] - 追溯调整前，2021年度扣非前后孰低的加权平均净资产收益率为4.95%[58] - 考虑归母净利润波动，追溯调整前2021 - 2023年加权平均净资产收益率分别为6.06%、6.21%和6.37%[58]