关联人界定 - 持有公司5%以上股份的股东及其一致行动人等应报送关联人名单[6] - 关联法人包括直接或间接控制公司的法人等[7] - 关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等[8] - 过去12个月内符合条件的法人或自然人属关联人[9] 关联交易规则 - 关联交易包括购买或出售资产等事项[12] - 关联交易应遵循不损害公司及非关联股东合法权益等原则[13] - 关联交易价格应不偏离市场独立第三方标准[13] 关联交易披露 - 与关联自然人交易金额30万元以上应披露[14] - 与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上应披露[14] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易时关联董事应回避表决[17] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上须全体独立董事过半数同意后提交董事会审议批准[22] - 公司与关联自然人交易金额300万元以上须全体独立董事过半数同意后提交董事会并提请股东大会批准[22] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上须全体独立董事过半数同意后提交董事会审议批准[23] - 公司与关联法人交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产值绝对值5％以上须全体独立董事过半数同意后提交董事会并提请股东大会批准[23] 股东大会审议 - 股东大会审议关联交易，关联股东应回避，决议须出席会议非关联交易方股东所持表决权二分之一以上通过[20] 其他规定 - 连续12个月内与同一关联人或不同关联人相同交易类别下标的相关交易应累计计算[25] - 未达关联交易标准的小额关联交易由董事长决策[23] - 公司不得向董事、监事和高级管理人员提供借款[22] - 公司为关联方提供担保按《对外担保管理制度》执行[28] - 本制度经股东大会批准后生效并实施[32]