报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[9] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[9] - 季度报告应在会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内披露[9] 报告内容要求 - 年度、中期、季度报告需记载公司基本情况、主要会计数据等内容[10][12][13] 业绩预告与重大事件披露 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动将及时进行业绩预告[15] - 发生可能影响证券价格的重大事件，公司应立即披露[17] - 重大事件包括计提大额资产减值准备、股东权益为负值等[19] 股东相关披露 - 持有公司百分之五以上股份的股东或实际控制人股份或控制情况变化需告知公司并配合披露[31] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等情况需告知公司并配合披露[31] 信息披露管理 - 公司信息披露工作由董事会统一领导，董事长是第一责任人[26] - 证券部负责搜集汇总重大信息、起草编制报告、完成披露申请发布及投资者关系管理[28] - 董事、监事、高管知悉重大事件应立即报告，董事会秘书组织临时报告披露[30] 特殊事项披露配合 - 股东、实际控制人拟对公司进行重大资产或业务重组需告知公司并配合披露[31] - 公司向特定对象发行股票时，控股股东、实际控制人和发行对象应提供信息配合披露[32] 内部控制 - 公司应建立并执行财务管理和会计核算的内部控制，董事会负责制定执行[34] - 公司内部审计部门对内部控制和财务信息进行检查监督[34] 报告流程 - 定期报告披露需财务部门提交资料，证券部编制，经董事会审议、董监高确认、监事会审核、董事长签发后报上交所审核公告[36] - 临时报告由子公司及职能部门上报初稿，证券部审查，董事长审阅签发后公告[36] 保密要求 - 持有公司5％以上股份的股东及其相关人员等对公司内幕信息负有保密责任[39] - 公司董事会应与信息知情人员签署保密协议[39] - 公司向对方提供未公开重大信息时应要求对方签署保密协议[39] - 公司与特定对象沟通前要求其签署承诺书[40] 资料保管 - 证券部保管相关资料原件，保管期限不少于10年[43] 责任与处罚 - 公司董事、监事、高级管理人员对信息披露负责[45] - 信息披露违规公司视情节处罚，涉嫌违法按《证券法》处罚[45] 办法执行 - 本办法自董事会审议通过之日起执行，由董事会负责解释[48]