对外投资审批 - 对外投资管理制度经2024年5月15日2023年年度股东大会审议通过[1] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等六种情况应提交股东大会审议批准[8][9] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等六种情况应提交董事会审议[11][12] - 除需经董事会和股东大会审议的投资事项外，其他由总经理办公会审批并事后向董事会书面报告[10] 投资计算与披露 - 对外投资标的为股权时按公司所持标的公司股权变动比例计算相关财务指标[13] - 达到股东大会审议标准的对外投资，交易标的为股权需披露经审计财务报告，为其他资产需披露评估报告[12] - 购买或出售股权致公司合并报表范围变更，以对应标的公司相关财务指标为计算基础[13] - 购买或出售交易标的少数股权无法审计可披露情况后免于披露审计报告[14] - 对外投资设立公司以协议约定全部出资额为标准适用审批规定[14] 投资额度与计划 - 公司对未来12个月内证券交易额度预计使用期限不超12个月，期限内交易金额不超审议额度[26] - 公司委托理财额度预计使用期限不超12个月，期限内交易金额不超委托理财额度[27] - 公司短期投资计划需按规定审批权限履行审批程序后实施[22] 投资操作要求 - 公司从事期货和衍生品交易应针对各类产品或交易对手设定止损限额[25] - 公司进行委托理财应选择合格专业理财机构并签订书面合同[26] 长期投资分类与评估 - 长期投资分为新项目和已有项目增资[30] - 投资管理部门对适时投资项目初步评估并提出建议[32] - 重大投资项目可聘请专家或中介机构进行可行性分析论证[33] 对外投资组建公司 - 公司对外投资组建合作、合资公司应派出董事、监事[36] 违规处分与财务管理 - 未按制度履行报批程序或擅自投资致公司损失将受处分[37] - 公司财务部门应对对外投资活动全面记录和详尽核算，按项目建明细账[39] - 长期对外投资由财务部门管理，需获取被投资单位财务报告[39] 投资检查与监督 - 公司年末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[39] - 子公司会计核算和财务管理应遵循公司财务会计制度[39] - 子公司每月向公司财务部报送财务会计报表[39] - 公司可委派财务负责人监督被投资单位财务状况[39] 投资收回与转让 - 公司可在投资项目经营期满等情况收回对外投资[41][42] - 公司可在投资项目悖于经营方向等情况转让对外投资[43] 信息披露与制度生效 - 公司对外投资应按规定履行信息披露义务[45] - 制度自股东大会审议通过之日起生效实施[51]