业绩总结 - 2023年1 - 8月营业收入14,099,888.19元，较2022年度下降63.7%[23] - 2023年1 - 8月营业成本4,918,065.21元，较2022年度下降89.0%[23] - 2023年1 - 8月营业利润27,912,160.84元，2022年度亏损12,735,396.49元[23] - 2023年1 - 8月净利润22,770,562.90元，2022年度亏损11,895,736.18元[23] - 2023年1 - 8月经营活动现金流入小计较2022年度增长25.2%[26] - 2023年1 - 8月经营活动现金流出小计较2022年度增长21.5%[26] - 2023年1 - 8月经营活动产生的现金流量净额为 - 2,116,900.22元，2022年度为3,067,881.96元[26] - 2023年1 - 8月投资活动产生的现金流量净额为 - 305,106.32元[26] 资产负债情况 - 2023年8月31日货币资金为2,691,309.16元，较2022年12月31日减少[16] - 2023年8月31日应收票据为2,599,788.00元，较2022年12月31日减少[16] - 2023年8月31日应收账款为6,945,661.76元，较2022年12月31日增加[16] - 2023年8月31日投资性房地产为294,906,166.93元，较2022年12月31日增加[16] - 2023年8月31日递延所得税资产为2,963,017.35元，较2022年12月31日减少[16] - 2023年8月31日流动资产合计为12,627,350.67元，较2022年12月31日减少[16] - 2023年8月31日非流动资产合计为298,500,662.19元，较2022年12月31日减少[16] - 2023年8月31日资产总计为311,128,012.86元，较2022年12月31日减少[16] - 2023年8月31日流动负债合计171,197,314.48元，较2022年12月31日下降14.4%[19] - 2023年8月31日所有者权益合计139,930,698.38元，较2022年12月31日增长19.4%[19] 所有者权益变动 - 2021年所有者权益合计为39,415,783.41元，本期增减变动金额为39,640,088.25元[35] - 2022年所有者权益合计为117,160,135.48元，本期增减变动金额为11,895,736.18元[30] - 2023年1 - 8月所有者权益合计为139,930,698.38元，本期增减变动金额为22,770,562.90元[27] 其他财务信息 - 公司于1992年6月30日成立，注册资本2000万元人民币，股东为青岛澳柯玛商务有限公司[38] - 2021 - 2023年实收资本均为20,000,000元[27][30][35] - 2021年盈余公积为1,899,907.3元，2022 - 2023年为5,863,916.19元[27][30][35] - 2021年未分配利润为5,424,965.5元，2022年为18,355,377.67元，2023年1 - 8月为41,125,940.57元[27][30][35] - 公司财务报表以持续经营假设为基础，按企业会计准则编制，会计核算以权责发生制为基础[39] - 公司会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止[43] - 公司以12个月作为一个营业周期，以其作为资产和负债的流动性划分标准[44] - 公司现金及现金等价物含库存现金、可随时支付的存款及特定短期投资[46] - 公司外币交易初始按交易日即期汇率折算，外币兑换业务按实际汇率折算[47] - 公司根据业务模式和现金流量特征划分金融资产，初始按公允价值计量[48] - 以摊余成本计量的金融资产按实际利率法后续计量，利得或损失计入当期损益[49] - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，减值等计入当期损益[49] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值后续计量[50] - 金融负债初始分为两类，交易费用处理不同[50] - 满足特定条件的金融资产予以终止确认，否则按继续涉入程度处理[51] - 金融负债现时义务解除等情况终止确认，差额计入当期损益[52] - 金融资产和负债符合条件以净额列示，公允价值按活跃市场报价或估值技术确定[53] - 公司发行、回购等权益工具作为权益变动处理，不确认权益工具公允价值变动[54] - 公司需确认减值损失的金融资产包括应收票据、应收款项等[55] - 存货主要包括低值易耗品、库存商品等，按成本与可变现净值孰低计量[58] - 房屋及建筑物折旧年限30 - 40年，残值率5.00%，年折旧率2.38 - 3.17%[59] - 机器设备折旧年限8 - 21年，残值率5.00%，年折旧率4.52 - 11.88%[59] - 运输设备折旧年限6 - 12年，残值率5.00%，年折旧率7.92 - 15.83%[59] - 其他设备折旧年限5 - 8年，残值率5.00%，年折旧率11.88 - 19.00%[59] - 在建工程成本按实际工程支出确定，达到预定可使用状态后结转为固定资产[61] - 无形资产按成本初始计量，使用寿命有限的采用直线法分期平均摊销[62] - 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销[63] - 公司按合同条款及习惯做法确定交易价格，考虑可变对价等因素影响[66] - 满足条件时公司在某一时段内履行履约义务，否则在某一时点履行，分别按不同方式确认收入[67] - 公司采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债，所得税费用包括当期所得税和递延所得税[70]