审计委员会构成 - 由3名非公司高级管理人员董事组成，含2名独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员1名，由独立董事会计专业人士担任，董事会任命[6] 任期与职责 - 任期与同届董事会一致，委员可连选连任[4] - 主要职责包括监督内外部审计等6项[7] 审议与披露 - 4类事项经审计委员会过半同意后提交董事会审议[7] - 应制作季报等工作报告上报董事会[10] - 披露年报时应披露审计委员会年度履职情况[11] 会议相关 - 每季度至少开一次会，定期会议在董事会前召开[14] - 多种情形下应召开临时会议[14] - 会议须2/3以上委员出席方可举行[16] 其他 - 必要时可聘中介机构，费用公司支付[12] - 委员未出席次数超1/3视为不能履职[17] - 会议记录等保存超十年[20] - 细则自董事会审议通过生效[22]