债权管理 - 制度适用于公司总部、特箱事业部和各分子公司[2] - 资产运营部负责风险债权清理工作[4] - 事业部、所属单位负责人是债权第一管理责任人[6] - 债权管理坚持“谁决定、谁负责、谁经手、谁办理”原则[9] 预警与报告 - 债权预警范围含涉诉、未按约定收回资金债权等[14] - 事业部、所属单位应建债权预警和报告制度，每月上报明细表[18] - 资产运营部每月汇总分析应收款，每季度下发督办通知[21] 建档与通报 - 资产运营部负责本级风险债权建档，事业部等在指导下建档[23] - 公司每季度通报未按进度完成预警债权清收的单位[28] 坏账损失 - 坏账损失含已计提和未计提坏账准备的应收款损失[31] - 多种情况可认定应收款损失[31][33][34] - 坏账损失核销申请资料含损失过程、金额等内容[35] 审批权限 - 总经理办公会审批单笔200万元以下且年累计不超净资产1%坏账损失[35] - 董事会审批单笔200万元以上5000万元以下且年累计不超净资产10%坏账损失[35] - 股东大会审批单笔5000万元以上或年累计超净资产10%坏账损失[35] 后续处理 - 核销后应收款账销案存，继续清缴催收[36]