内部审计制度制定 - 2024年8月15日公司召开会议审议通过《关于制定<内部审计制度>的议案》[2] - 制度经董事会审议通过生效，由董事会负责解释与修订[23] 内部审计部设置 - 公司设立内部审计部，设专职负责人1名[7] 内部审计工作安排 - 至少每年向审计委员会报告内部审计情况及提交内部控制评价报告[9][14] - 至少每半年对募集资金存放与使用情况检查一次[9] - 审计工作报告、工作底稿保存期限为十年[12] 内部审计审查内容 - 审计购买和出售资产关注审批程序、合同履行等[17] - 审计对外担保关注审批程序、担保风险等[17] - 审计关联交易关注关联方名单、审批程序等[17] 内部控制报告要求 - 董事会根据内部审计部报告出具内部控制自我评价报告[18] - 聘请会计师事务所审计时要求其出具内部控制鉴证报告[19] - 会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，董事会、监事会做专项说明[19] 内部审计监督考核 - 建立内部审计部门激励与约束机制并监督考核[20] - 内部审计部门可对拒绝提供资料等行为提处分建议[20] - 内部审计人员利用职权谋私等行为会受相应处分[24] 重大问题报告披露 - 内部审计部发现内控重大缺陷或风险及时向审计委员会报告[15] - 董事会审计委员会认为存在重大问题，董事会及时向北交所报告并披露[15]