内部审计制度 - 内部审计制度于2023年12月19日经第五届董事会第四次会议审议通过[2] - 议案表决结果为同意9票，反对0票，弃权0票[5] 审计部工作安排 - 审计部受董事会领导，在审计委员会指导下独立工作[7] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 每个会计年度结束前两个月提交年度内审计划，结束后两个月提交报告[9] - 内部审计人员每季度至少检查一次货币资金内控制度[11] - 至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[13] 审计重点事项 - 将大额非经营性资金往来等内控作为检查评估重点[13] - 重要对外投资、购买出售资产、对外担保和关联交易发生后及时审计[14][15][16] 报告相关 - 董事会根据内审报告出具年度内控自我评价报告[18] - 公司可要求会计师事务所出具内控鉴证报告[19] 审计流程文件 - 审计项目立项后编制《审计工作方案》[20] - 《审计通知书》通知被审单位实施审计事项[22] - 《审计工作底稿》记载审计证明材料信息[23] - 《审计报告》包含审计及被审单位情况等内容[25] - 《审计处理决定》涵盖审计情况、违规行为及处理等[25] 其他 - 审计档案保管时间分永久、10 - 50年、10年以下三种[27] - 公司对内部审计人员和违规部门个人有奖惩机制[30]