内部控制评价 - 注册会计师认为公司2023年12月31日财务报告内控有效[10] - 董事会认为截至2023年12月31日无财务报告内控重大缺陷[15] - 截至2023年12月31日未发现非财务报告内控重大缺陷[17] 公司架构与制度 - 纳入评价范围单位有浙江华洋赛车及其天津分公司[18] - 公司设9个管理部室，建立完善法人治理结构[18][19] - 公司制定《募集资金管理制度》等系列制度[19][20] 风险管理与规范 - 公司根据战略目标评估风险并确定应对策略[20] - 制定《财务管理制度》等规范资金活动[21] - 制定《存货管理制度》等加强资产与存货管理[21] 缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷认定有税前净利润等标准[26] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准与财务报告一致[30] 最终结论 - 截至2023年12月31日无财务、非财务报告内控重大及重要缺陷[31][33] - 公司无内控相关重大事项，将继续完善内控制度[34]