内部控制评价 - 公司对2023年12月31日的内部控制有效性进行评价，未发现重大缺陷[3] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[4] 内部控制范围 - 内部控制纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构、决策管理等[4] 内部控制评估 - 公司从内部控制环境、风险评估等五个方面对整体内控情况进行评估[5] 组织架构 - 公司完善规范内部组织架构，股东大会、董事会、监事会各司其职[6] - 董事会下设审计、战略等四个专门委员会[6] - 公司建立了与业务规模相适应的组织机构，明确各部门职责[7] 制度建设 - 公司建立了较为健全有效的内部管理及控制制度体系[7] - 公司制定合理控制目标，建立有效风险评估机制识别应对内外部风险[8] 检查机制 - 公司月度例行检查财务报表、重大交易、货币资金等多项内容[15] 信息系统 - 公司建立计算机信息系统，制定《信息技术管理办法》规范数据传递[17] 监督职能 - 公司审计部定期检查内部控制政策，监事会执行内部反舞弊职能[19] 投资融资 - 公司对外投资实施逐级审批，总经理为实施责任人，财务部负责跟进[21] - 董事会制订重大融资方案，总经理在授权范围内执行[22] 权限管理 - 公司授予权限每年审核一次，临时授权需履行核准程序[23] 货币资产管理 - 公司设立专职人员管理货币资产，建立资金使用审批流程[25] - 公司开立银行账户经财务总监批准，专人每月至少核对一次[27] 采购业务 - 公司采购业务明确各环节权责，新增供应商需评价[28] 固定资产管理 - 公司固定资产由财务部归口管理，处置需经多级审批[30] 销售管理 - 公司制定多项销售管理办法，明确各环节权责[32] 成本费用管理 - 公司制定成本费用相关制度，严格控制期间费用并定期分析考核[33][34] 资产管理 - 公司各资产管理部门检查资产减值，参数经综合分析报董事会核准[35] 会计制度 - 公司设立财务部，制定多项会计相关内部控制制度[36] - 公司会计系统采用ERP和金蝶系统，明确操作权限和档案管理要求[37] - 公司财务报告编制、审核等按不相容职务分离原则划分[38] 缺陷认定 - 公司依据内控规范体系开展评价工作，确定内控缺陷认定标准[40] - 财务报告内控重大缺陷定量标准为错报≥税前利润的3%[40] - 财务报告内控重要缺陷定量标准为税前利润的1%≤错报＜税前利润的3%[40] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内控重大与重要缺陷[42][43]