公司财务状况 - 公司总资产为254,819,737美元，其中信托账户中的投资为253,782,146美元[10] - 公司净亏损为7,805,910美元，其中第三季度净亏损为2,676,840美元[12] - 公司现金及现金等价物期末余额为119,603美元[21] - 公司信托账户中的现金投资为253,765,980美元[21] - 公司累计赤字为31,908,509美元[10] - 公司当前负债为2,268,718美元，主要为应计费用[10] - 公司认股权证负债为21,811,105美元[10] - 截至2021年9月30日，公司运营银行账户余额为119,603美元，营运资本赤字为1,231,127美元[45] - 公司未持有任何现金等价物，截至2021年9月30日[68] 公司融资活动 - 公司通过首次公开募股（IPO）筹集了253,765,980美元[26] - 公司通过私募配售认股权证筹集了7,650,321美元[27] - 公司完成了25,376,598单位的IPO，每单位10.00美元，总收益为253,765,980美元[46] - 同时，公司以每份1.50美元的价格向发起人出售了5,100,214份私募认股权证，总收益为7,650,321美元[47] - 公司签订了认购协议，PIPE投资者同意以每股10.00美元的价格购买21,000,000股A类普通股，总金额为210,000,000美元[104] - Alameda Research预支了其认购协议下的15,000,000美元义务，用于购买1,500,000股A类普通股[106] 公司股权结构 - 公司A类普通股加权平均流通股为25,376,598股[12] - 公司授权发行200,000,000股A类普通股，每股面值0.0001美元，截至2021年9月30日，已发行和流通的A类普通股为25,376,598股[111] - 公司授权发行20,000,000股B类普通股，每股面值0.0001美元，截至2021年9月30日，已发行和流通的B类普通股为6,344,150股[111] - 公司创始人股份为6,344,150股，其中124,600股被没收，719,150股不再受没收条款约束[96] - 截至2021年9月30日，公司有6,344,150份公开认股权证和5,100,214份私募认股权证流通在外[114] 公司业务合并与资金使用 - 公司与Dave Inc.达成合并协议，合并对价总额为35亿美元，以每股10.00美元的公司普通股支付[32] - 公司计划使用信托账户中的大部分资金完成业务合并，剩余资金将用于目标业务的运营、其他收购和增长策略[51] - 公司计划使用信托账户外的资金进行目标业务的识别、评估、尽职调查、旅行、文件审查和业务合并的谈判与完成[52] - 公司预计在完成业务合并或自本文件提交之日起一年内，将有足够的营运资金和借款能力来满足其需求[54] - 截至2021年9月30日，公司没有从营运资金贷款中借款[53] 公司财务报表修订 - 公司修订了其先前发布的财务报表，重新分类了可赎回的A类普通股，调整了临时权益和永久权益的初始账面价值[56] - 公司修订了每股收益计算，将净收入（亏损）平均分配给A类和B类普通股[57] - 公司修订后的财务报表显示，A类普通股可赎回部分的账面价值调整为253,765,980美元[60] - 公司首次公开募股的成本为13,786,001美元，计入股东权益[69] - 截至2021年9月30日，公司有25,376,598股A类普通股被列为临时权益，反映在资产负债表外[74] 公司税务与每股收益 - 公司遵循ASC 740进行所得税会计处理，截至2021年9月30日，递延税资产被认为微不足道[77] - 公司遵循FASB ASC Topic 260计算每股收益，A类普通股的可赎回股份的增值被排除在每股收益之外[79] - 公司每股稀释亏损与基本每股亏损相同，未考虑与首次公开募股和私募配售相关的认股权证的影响[80] - 2021年9月30日，公司A类普通股的基本和稀释每股亏损为0.08美元，B类普通股的基本和稀释每股亏损也为0.08美元[82] 公司认股权证与公允价值 - 认股权证的行权价格为每股11.50美元，将在完成业务合并后五年内到期[116] - 如果A类普通股的每股价格达到或超过18.00美元，公司可以以每股0.01美元的价格赎回认股权证[118] - 如果A类普通股的每股价格达到或超过10.00美元，公司可以以每股0.10美元的价格赎回认股权证[120] - 公开认股权证的公允价值为10,785,054美元，私募认股权证的公允价值为11,026,051美元[125] - 私募认股权证使用修正的Black-Scholes期权定价模型进行估值，预期波动率为29.0%[127] - 公开认股权证和私募认股权证的关键输入参数包括股票价格、行权价格、波动率、期限、股息收益率和无风险利率[128] - 2021年1月14日初始公允价值为私人配售，未披露具体金额[129] - 2021年3月9日初始测量公允价值为9,027,379美元[129] - 2021年3月31日公允价值因估值输入或其他假设变化减少204,009美元至8,823,370美元[129] - 2021年6月30日公允价值因估值输入或其他假设变化增加1,603,320美元至10,426,690美元[129] - 2021年9月30日公允价值因估值输入或其他假设变化增加599,361美元至11,026,051美元[129] 公司其他事项 - 公司每月向赞助商支付最高10,000美元用于办公空间、公用事业、秘书和行政支持服务，截至2021年9月30日，公司累计支付了70,000美元[99] - 公司在资产负债表日后未发现需要调整或披露的后续事件[130] - 公司未提供关于市场风险的定量和定性披露，因适用于较小报告公司[171]

业务合并与收购计划 - 公司计划通过合并、股份交换、资产收购等方式完成业务合并，预计将使用IPO所得现金、私募认股权证、资本股、债务或现金、股票和债务的组合来实现[121] - 公司预计在追求收购计划的过程中将继续产生重大成本，但无法保证完成业务合并的计划会成功[122] - 公司与Dave Inc.签订了合并协议，合并总价值为35亿美元，涉及股份转换和双重股权结构[123][124][125] - 合并后，Dave的股东将获得公司新发行的A类普通股，每股价值10美元，总价值为35亿美元[125][126] - 合并协议规定，Dave的未行使期权将自动转换为公司A类普通股的期权，并继续受原有条款和条件约束[128] - 合并协议还规定，Dave的未行使非计划期权将被自动取消，不提供任何补偿[129] - 合并后，Dave的未归属限制性股票将自动转换为公司A类普通股的受限股票，并继续受原有条款和条件约束[130] - 合并协议规定，Dave的未行使认股权证将在合并生效时自动终止[131] - 合并后，公司CEO Jason Wilk将持有公司V类普通股，拥有70%的投票权[132] - 公司同意在合并后以每股10美元的价格回购部分股份，回购总额不超过6000万美元[135] 财务状况与亏损 - 公司2021年第二季度净亏损为3,478,664美元，主要由1,947,996美元的形成和运营成本以及1,539,877美元的认股权证负债公允价值变动构成[138] - 2021年1月14日至6月30日期间，公司净亏损为5,129,070美元，包括2,082,238美元的形成和运营成本以及2,459,161美元的认股权证负债公允价值变动[139] 融资与资金使用 - 公司于2021年3月9日完成首次公开募股，发行25,376,598单位，每股10美元，总募集资金为253,765,980美元[140] - 公司同时完成私募配售5,100,214份认股权证，每份1.50美元，总募集资金为7,650,321美元[141] - 截至2021年6月30日，公司信托账户中持有253,778,880美元的市场证券，主要为185天或更短期限的美国国库券[143] - 公司计划使用信托账户中的资金完成业务合并，剩余资金将用于目标业务的运营资本、其他收购和增长策略[144] - 公司计划使用信托账户外的资金进行目标业务的识别、评估、尽职调查、旅行、文件审查和业务合并的结构化、谈判和完成[145] - 公司于2021年6月7日与某些投资者签订认购协议，计划以每股10美元的价格私募配售21,000,000股A类普通股，总募集资金为210,000,000美元[151] 债务与表外安排 - 公司没有长期债务、资本租赁义务或长期负债，仅需每月支付10,000美元给赞助商以换取办公空间、公用事业、秘书和行政支持服务[149] - 公司没有表外安排，未参与与未合并实体或金融伙伴关系的交易，也未建立任何特殊目的实体或担保其他实体的债务或承诺[148]

财务表现与亏损 - 公司自2021年1月14日成立至2021年3月31日期间净亏损为1,650,406美元，主要包括134,242美元的形成和运营成本、919,284美元的认股权证负债公允价值变动、600,571美元的认股权证负债交易成本以及3,691美元的信托账户中持有的有价证券利息收入[112] 首次公开募股（IPO）与私募认股权证 - 公司于2021年3月9日完成首次公开募股（IPO），发行25,376,598个单位，每股10美元，总募集资金为253,765,980美元[113] - 公司同时以每股1.50美元的价格向VPC Impact Acquisition Holdings Sponsor III, LLC出售5,100,214份私募认股权证，总募集资金为7,650,321美元[114] 交易成本与承销费用 - 交易成本总计14,386,571美元，包括5,075,320美元的承销费用、8,881,809美元的递延承销费用和429,442美元的其他发行成本[115] - 承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用，总计8,881,809美元，该费用仅在业务合并完成后从信托账户中支付[124] 信托账户与资金使用 - 截至2021年3月31日，公司信托账户中持有的有价证券总额为253,769,670美元，主要为185天或更短期限的美国国库券[117] - 公司计划使用信托账户中的资金（扣除应付所得税）完成业务合并，剩余资金将用于目标业务的运营、其他收购和增长策略[118] 业务合并与未来成本 - 公司预计将继续产生大量成本以推进收购计划，但无法保证业务合并的成功完成[110] 债务与负债 - 公司没有长期债务、资本租赁义务或长期负债，仅需每月向赞助商支付10,000美元用于办公空间、公用事业和行政支持服务[123] 表外安排与财务合作 - 公司没有表外安排或与未合并实体的财务合作关系，也未参与任何表外融资安排[122]