公司基本信息 - 公司股份代码为8482[1] - 公司于开曼群岛注册成立[1] - 公司核数师为信永中和（香港）会计师事务所有限公司[15] - 公司主要往来银行为恒生银行有限公司及中国工商银行（亚洲）有限公司[15] - 公司总部及主要营业地点位于香港新界葵涌货柜码头南路18号和黄物流中心商业大楼903室[17] - 公司网址为www.wanleader.com[18] - 公司香港股份过户登记分处为卓佳证券登记有限公司[18] - 公司主营业务为货运代理及电商平台委托管理服务[38] - 公司主要業務為提供貨運代理服務及電子商務平台委托管理服務[134] - 财务报告采用历史成本基准编制，货币单位为港元[39][43] - 新应用HKFRS修订版对财务表现无重大影响[46] - 经营分部按货运代理和电商平台管理服务两类划分[50] 管理层及治理变动 - 公司于2021年4月1日至9月30日期间发生多名董事及委员会成员变动[10][12][14] - 公司行政总裁于2021年8月20日由吕克宜变更为廖代春[11] - 公司授权代表于2021年9月1日由劳永生变更为张雱飞[11] 收入和利润（同比） - 截至2021年9月30日止六个月的收益为309,430千港元，较去年同期的143,438千港元增长115.8%[22] - 截至2021年9月30日止六个月的毛利为23,233千港元，较去年同期的14,848千港元增长56.5%[22] - 截至2021年9月30日止六个月的除税后持续经营业务溢利为7,001千港元，较去年同期的2,545千港元增长175.1%[22] - 截至2021年9月30日止六个月的期内溢利为7,001千港元，较去年同期的4,962千港元增长41.1%[22] - 截至2021年9月30日止三个月收益为179,542千港元，较去年同期的69,694千港元增长157.6%[22] - 截至2021年9月30日止三个月持续经营业务除税前溢利为4,604千港元，去年同期为亏损882千港元[22] - 截至2021年9月30日止六个月每股基本及摊薄盈利为0.83港仙，较去年同期的0.62港仙增长33.9%[25] - 截至2021年9月30日止六个月来自持续经营业务的每股基本及摊薄盈利为0.83港仙，较去年同期的0.33港仙增长151.5%[25] - 公司期内溢利为7,010千港元，相比2020年同期的5,223千港元增长34.2%[29] - 截至2021年9月30日止六個月總收益為3.094億港元，較去年同期的1.434億港元增長115.8%[55][57] - 除税前溢利为8.6百万港元（过往期间：2.5百万港元），所得税开支1.6百万港元（过往期间：所得税抵免12,000港元）[170][174] - 持续经营业务溢利7.0百万港元（过往期间：2.6百万港元），主要驱动因素包括毛利增加8.4百万港元及出售附属公司收益0.9百万港元[171][175] - 截至2021年9月30日止六個月淨利潤約為7.0百萬港元較去年同期4.9百萬港元增長42.9%[135] - 本公司拥有人应占期内溢利：六个月内701万港元（2021年）对比280.6万港元（2020年）[83] - 集团总收益从约1.434亿港元增长115.8%至约3.094亿港元[147] 成本和费用（同比） - 截至2021年9月30日止六个月服务成本为286,197千港元，占收益的92.5%[22] - 截至2021年9月30日止六个月行政开支为10,711千港元，较去年同期的11,279千港元下降5.0%[22] - 服务成本增长122.6%至2.862亿港元，主要因空运舱位采购成本上升[153] - 毛利增长56.8%至2320万港元，但毛利率从10.3%降至7.5%[154] - 销售费用增至230万港元，主要支付顾问费用[161] - 行政费用降至1070万港元，员工成本减少120万港元[162] - 销售及营销开支增加至2.3百万港元（过往期间：0.3百万港元），增幅因支付顾问服务费用[165] - 行政开支由11.3百万港元降至10.7百万港元，主要因员工开支减少1.2百万港元（部分被折旧增加0.7百万港元抵消）[166] - 持续经营业务折旧费用：六个月内185.8万港元（2021年）对比113.2万港元（2020年）[76] - 汇兑亏损：六个月内34.3万港元（2021年）对比38.4万港元（2020年）[76] - 政府补助：六个月内持续经营业务无补助（2021年）对比102.6万港元（2020年）[76] - 终止经营业务折旧费用：六个月内无（2021年）对比404.7万港元（2020年）[79] - 终止经营业务政府补助：六个月内无（2021年）对比156.6万港元（2020年）[79] - 即期稅項開支為179.8萬港元，較去年同期的5萬港元大幅增加[68] 各业务线表现 - 空運服務收益從去年六個月的1.352億港元增長78.5%至2.413億港元[55] - 海運服務收益從去年六個月的822.6萬港元大幅增長720.4%至6749萬港元[55] - 貨運代理及相關物流服務分部業績為1243.1萬港元[57] - 空运代理业务收益达2.413亿港元（占比78.0%），同比增长78.5%[148] - 海运代理业务收益达6750万港元（占比21.8%），同比增长723.2%[149] - 电商平台委托管理服务收益60万港元（占比0.2%）[150] 各地区表现 - 香港地區收益為2.967億港元，佔總收益的95.9%[63] - 中國大陸地區收益為64.5萬港元，全部來自委托管理服務[63] - 台灣地區收益為1206.2萬港元[63] 税务事项 - 公司適用香港兩級制利得稅率，首200萬港元利潤按8.25%徵稅，其餘按16.5%徵稅[69] - 香港利得税两级制税率：首200万港元溢利按8.25%征税，超出部分按16.5%征税[72] - 中国附属公司企业所得税率为25%[72] - 台湾分支办事处企业所得税率为20%[72] 资产和负债变化 - 公司总资产净值从2021年3月31日的52,036千港元增长至2021年9月30日的59,102千港元，增长13.6%[27] - 公司累计亏损从2021年3月31日的(20,946)千港元改善至2021年9月30日的(13,936)千港元，减少33.5%[27][29] - 公司银行结余及现金从2021年3月31日的26,694千港元增至2021年9月30日的43,430千港元，增长62.7%[27] - 公司贸易及其他应收款项从2021年3月31日的81,297千港元增至2021年9月30日的141,009千港元，增长73.5%[27] - 公司贸易及其他应付款项从2021年3月31日的50,524千港元增至2021年9月30日的115,166千港元，增长128.0%[27] - 公司流动负债从2021年3月31日的60,948千港元增至2021年9月30日的129,492千港元，增长112.5%[27] - 公司流动资产从2021年3月31日的109,542千港元增至2021年9月30日的187,440千港元，增长71.1%[27] - 公司非控股权益从2021年3月31日的(400)千港元改善至2021年9月30日的0千港元[27][29] - 公司物业、厂房及设备从2021年3月31日的3,916千港元减少至2021年9月30日的2,145千港元，减少45.2%[27] - 贸易应收款项净额从65,782,000港元增至131,609,000港元，增幅达100.1%[95] - 贸易应收款项减值拨备从918,000港元增至1,862,000港元，增幅102.8%[95] - 30日内账龄贸易应收款项占比54.4%（71,565,000港元），较期初35,841,000港元增长99.7%[98] - 贸易应付款项从47,816,000港元增至112,569,000港元，增幅135.4%[101] - 30日内账龄贸易应付款项占比56.4%（63,507,000港元），较期初28,144,000港元增长125.7%[102] - 与子公司处置相关的应收代价从8,810,000港元减少至6,873,000港元，降幅22.0%[96][99] - 租赁按金从3,789,000港元大幅减少至10,000港元，降幅99.7%[95] - 合约负债从2021年3月31日的377.1万港元增长至2021年9月30日的832.4万港元，增幅达120.8%[107] - 期初合约负债在回顾期内确认收入为377.1万港元，较过往期间22.1万港元大幅增长[107][109] - 赔偿拨备通过保险合同补偿后，于前期回转超额拨备122.7万港元[113][114] - 总拨备从2021年3月31日的63.9万港元降至2021年9月30日为零[113] - 贸易应收款项净额由65.8百万港元增至131.6百万港元，增幅100%[178][182] - 贸易应付款项由47.8百万港元增至112.6百万港元，增幅135.6%[180][183] - 抵押资产中物业厂房设备账面值为1.4百万港元，较期初0.7百万港元增长100%[193][196] - 质押银行存款为3.0百万港元，较期初1.2百万港元增长150%[193][196] 现金流 - 经营现金净流入同比大幅增加至1616.8万港元，增幅达390%[36] - 投资活动现金净流入214.3万港元，主要来自附属公司处置收益53.7万港元及租赁押金偿还379.4万港元[36] - 融资活动现金净流出181.6万港元，主要用于偿还租赁负债本金172.5万港元[36] - 期末现金及现金等价物达4343万港元，较期初增长62%[36] - 外币汇率变动带来24.1万港元正向影响[36] - 现金及现金等价物总额为43.4百万港元，较期初26.7百万港元增长62.5%[190] - 超过三个月的定期存款为3.0百万港元，较期初1.2百万港元增长150%[190] 融资与借款 - 回顾期内公司未获得任何银行借款，而截至2021年3月31日年度银行借款为363万港元[103][105] - 所有銀行借款均由呂克宜先生及呂克滿先生提供個人擔保[127] - 银行借款维持3.6百万港元，租赁负债由3.1百万港元降至2.0百万港元[187] - 银行借款保持稳定为3.6百万港元[190] - 租赁负债为2.0百万港元，较期初3.1百万港元下降35.5%[190] - 资产负债比率由11.6%降至7.0%，主要因租赁负债减少[188] - 资产负债比率为7.0%，较期初11.6%下降4.6个百分点[190] 子公司处置 - 出售Hangda附属集团获得总对价28万港元，富达获得总对价1,000万港元[122] - 已收现金对价总额为778万港元，其中富达交易包含250万港元递延现金对价[122] - 出售附屬公司Hangda附屬集團及富達的總收益為850千港元[124] - 出售附屬公司Hangda附屬集團產生虧損97千港元而富達產生收益947千港元[124] - 出售附屬公司總代價為10,280千港元其中現金代價為7,780千港元[124] - 出售附屬公司產生現金流入淨額537千港元[124] - 出售附属公司收益：六个月内85万港元（2021年）[76] 关联方交易 - 公司從關聯方廣東集約客獲取服務收入640千港元[128] 管理层薪酬 - 截至2021年9月30日止六個月主要管理人員總薪酬為2,900千港元較去年同期2,738千港元增長5.9%[126] - 截至2021年9月30日止六個月薪金及其他津貼為2,848千港元較去年同期2,678千港元增長6.4%[126] 其他重要事项 - 深圳和台北业务亏损导致集团需提供现金支持[140] - 空运费用持续上升趋势，集团保留更多现金支付贸易债务[140] - 贸易应收款项减值亏损拨回0.3百万港元（过往期间：0.2百万港元），同时新增金融资产计提减值拨备1.2百万港元（过往期间：拨回76,000港元）[163][167] - 公司法定股本维持10亿股，对应股本1亿港元；已发行股本维持8.4亿股，对应股本840万港元[118] - 物业、厂房及设备收购总额为1,585,000港元，较过往期间1,062,000港元增长49.2%[92][94] - 终止经营业务于2020年同期产生溢利2,417,000港元，每股基本及摊薄盈利0.29港仙[87][89] - 加权平均普通股数量为840,000,000股，与去年同期持平[85] - 公司未持有任何重大投资[200] - 无重大收购及处置子公司事项[199] - 无未完成资本承诺及重大投资计划[195][198]

公司基本信息 - 公司为万励达国际有限公司，股份代号8482，于开曼群岛注册成立[1] - 公司于2018年9月5日在港交所GEM上市[32][37] - 公司网址为www.wanleader.com[19] 报告期间信息 - 报告为2021年第一季度报告，涵盖截至2021年6月30日止三个月财务业绩[2][20] 公司管理层信息 - 执行董事包括吕克宜先生、张雱飞先生、邬雨杉女士、严希茂先生（2021年7月1日生效）[11] - 非执行董事包括劳永生先生、廖代春先生（2021年4月23日生效，2021年8月2日辞任）[11] - 独立非执行董事包括伍鑑津先生（2021年6月30日辞任）、周明宝先生、何育明先生（2021年4月1日生效）、周志荣先生（2021年7月1日生效）[11] - 审核委员会主席为何育明先生（成员2021年4月1日生效，主席2021年7月1日生效）[13] - 薪酬委员会主席为周明宝先生[15] - 提名委员会主席为吕克宜先生（2021年4月1日生效）[15] - 2020年11月16日吕克满辞任行政总裁后，吕克宜兼任主席与行政总裁；2021年8月20日起廖代春任行政总裁，吕克宜留任主席及执行董事[124][127] - 廖代春先生于2021年4月23日获委任为非执行董事，于2021年8月2日辞任[145][155] - 报告日期，执行董事为吕克宜先生、张雱飞先生、邬雨杉女士及严希茂先生，非执行董事为劳永生先生，独立非执行董事为周明宝先生、何育明先生及周志荣先生[174][175] 核数师信息 - 核数师为信永中和（香港）会计师事务所有限公司[17] 财务报表编制信息 - 简明综合财务报表按历史成本基准编制，以港元呈列[34][38] 会计准则应用信息 - 2021年4月1日或之后开始的年度期间，集团首次应用香港会计师公会颁布的香港财务报告准则修订本，对财务表现和状况无重大影响[41] 业务收益确认信息 - 集团来自货运代理及相关物流服务的收益以输出法确认[44][46] 业务终止信息 - 仓储及相关增值服务运营分部于2021年3月31日止年度出售附属公司后终止[46][47] - 截至2021年3月31日止年度，公司出售附属公司富友仓库物流有限公司全部股权权益，其业务列为终止经营业务[65][66] 财务数据关键指标变化 - 2021年二季度持续经营业务收益为129,888千港元，2020年同期为73,744千港元，同比增长约76.13%[22] - 2021年二季度持续经营业务毛利为11,786千港元，2020年同期为9,148千港元，同比增长约28.84%[22] - 2021年二季度除税前溢利为3,980千港元，2020年同期为3,415千港元，同比增长约16.54%[22] - 2021年二季度期内持续经营业务溢利为3,312千港元，2020年同期为3,491千港元，同比下降约5.13%[22] - 2021年二季度期内终止经营业务溢利为0千港元，2020年同期为987千港元，同比下降100%[22] - 2021年二季度期内溢利为3,312千港元，2020年同期为4,478千港元，同比下降约26.04%[22] - 2021年二季度其他全面开支为440千港元，2020年同期为其他全面收益264千港元，同比由盈转亏[24] - 2021年二季度全面收益总额为2,872千港元，2020年同期为4,742千港元，同比下降约39.43%[24] - 2021年二季度每股盈利（基本及摊薄）为0.40港仙，2020年同期为0.55港仙，同比下降约27.27%[24] - 截至2021年6月30日，公司拥有人应占权益总额为55,413千港元，较2020年6月30日的52,055千港元增长约6.45%[26] - 2021年持续经营业务所得税开支为668千港元，其中即期税项825千港元，递延税项 - 157千港元；2020年为 - 76千港元，其中递延税项 - 76千港元[55] - 2021年持续经营业务除税前溢利相关，物业、厂房及设备折旧1,718千港元，2020年为569千港元；融资成本总额49千港元，2020年为28千港元[64] - 2021年持续经营业务其他收入总额 - 76千港元，2020年为 - 540千港元；其他收益及亏损总额 - 1,010千港元，2020年为52千港元[64] - 2020年终止经营业务物业、厂房及设备折旧2,022千港元，融资成本总额90千港元；2021年相关费用为零[67] - 2020年终止经营业务其他收入总额 - 798千港元，其他收益及亏损总额 - 8千港元；2021年相关收益及亏损为零[67] - 董事会不建议就截至2021年6月30日止三个月派付任何股息，2020年同期亦无派息[68] - 公司2021年和2020年计算每股基本盈利的普通股加权平均数均为8.4亿股[71] - 2021年公司拥有人应占期内溢利为332.1万港元，2020年为462.4万港元[71] - 2021年计算持续经营业务每股基本盈利所用溢利为332.1万港元，2020年为363.7万港元[71] - 2020年终止经营业务的每股基本及摊薄盈利为每股0.12港仙，2021年不适用[73][75] - 2020年公司拥有人应占自终止经营业务的溢利约为98.7万港元[73][75] - 2020年公司纯利约450万港元，2021年除税前溢利约400万港元[80][82] - 公司总营收从2020年约7370万港元大幅增长76.3%至2021年约1.299亿港元[88] - 服务成本由过往约6460万港元增加约82.8%至回顾期约1.181亿港元[95] - 毛利由过往约910万港元增加约29.7%至回顾期约1180万港元，毛利率由约12.3%降至约9.1%[96] - 过往获香港政府资助约51.3万港元，回顾期未获资助，其他收入减少[101] - 回顾期出售附属公司收益约90万港元，过往无此项收益[102] - 行政开支由过往约540万港元增加至回顾期约650万港元，主要因折旧增加约120万港元[104] - 回顾期除税前溢利约400万港元（过往约340万港元），所得税开支约70万港元（过往抵免约7.6万港元）[114] - 回顾期持续经营业务溢利约330万港元（过往约350万港元）[115] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年第二季度空运收益为106,151千港元，2020年为70,051千港元[49] - 2021年第二季度海运收益为23,737千港元，2020年为3,693千港元[49] - 2021年第二季度货运代理及相关物流服务总收益为129,888千港元，2020年为73,744千港元[49] - 空运代理及相关物流服务收益约1.062亿港元（过往约7000万港元），占比约81.8%（过往约95.0%）[93] - 海运代理及相关物流服务收益约2370万港元（过往约370万港元），占比约18.2%（过往约5.0%）[94] 履约责任信息 - 回顾期及过往期，货运代理及相关物流服务履约责任均为一年或以下[50][51] - 2021年6月30日及2020年6月30日分配至未履行/部分未履行履约责任的交易价格未披露[50][51] 地区市场收益信息 - 截至2021年6月30日止三个月，公司持续经营业务按地区市场划分的总收益为129,888千港元，2020年同期为73,744千港元[53] 税率信息 - 香港两级制利得税率制度下，合资格集团实体首200万港元溢利按8.25%征税，超过200万港元部分按16.5%征税[55][56][58][61] - 截至2021年6月30日止期间，中国附属公司税率为25%，因无应课税溢利未计提拨备；台湾分支办事处企业所得税率为20%，截至2020年6月30日因无应课税溢利未计提拨备[59][60][61] 公司业务规划信息 - 公司预期未来数月航空货运代理及相关物流业务将持续增长[81][83] - 公司出售深圳及台北业务，将业务重新集中于香港[86][89] - 公司计划与供应商订立更多协议拓展货运安排[87][89] 企业管治信息 - 2021年4月1日至6月30日，公司遵守企业管治守则，仅偏离守则条文第A.2.1条[123][126] - 公司采纳GEM上市规则第5.48至5.67条作为董事证券交易行为守则，各董事在回顾期遵守该标准[130][133] - 回顾期内，董事、控股股东及紧密联系人不知悉自身或关联方有竞争业务[131][134] - 2021年4月1日至6月30日，公司及附属公司未购买、出售或赎回上市证券[132][135] 股权权益信息 - 2021年6月30日，吕克宜在公司股份好仓权益为253,302,000股，占已发行股本30.16%[139] - 2021年6月30日，廖代春在公司股份好仓权益为182,690,000股，占已发行股本21.75%[139] - 2021年6月30日，吕克宜在相联法团豪达有限公司股份好仓权益为1股，占已发行股本100%[142] - 截至2021年6月30日，豪达持有253,302,000股公司股份，股权概约百分比为30.16%[153] - 截至2021年6月30日，吕克宜先生拥有253,302,000股公司股份权益，股权概约百分比为30.16%[153] - 截至2021年6月30日，吕克满先生拥有253,302,000股公司股份权益，股权概约百分比为30.16%[155] - 截至2021年6月30日，江秀明女士拥有253,302,000股公司股份权益，股权概约百分比为30.16%[155] - 截至2021年6月30日，邵佩心女士拥有253,302,000股公司股份权益，股权概约百分比为30.16%[155] - 截至2021年6月30日，廖代春先生拥有182,690,000股公司股份权益，股权概约百分比为21.75%[155] - 截至2021年6月30日，赵荣静女士拥有182,690,000股公司股份权益，股权概约百分比为21.75%[155] 股份期权及购股权计划信息 - 公司于2018年8月14日采纳股份期权计划，截至报告日期，无股份期权被授予、行使、失效或注销[157][158] - 公司于2018年8月14日采纳购股权计划，截至报告日期，无购股根据该计划获授出、行使、失效或注销，2021年6月30日及报告日期均无尚未行使的购股权[161] 合规顾问权益信息 - 截至2021年6月30日，除2019年5月30日公司与荣耀阳光证券有限公司签订的合规顾问协议外，荣耀阳光及其董事、雇员或紧密联系人无根据创业板上市规则须通知公司的权益[159] - 公司合规顾问宝新证券有限公司除与公司于2019年5月30日订立合规顾问协议外，2021年6月30日，宝新或其董事、雇员或紧密联系人在集团无须根据GEM上市规则第6A.32条知会公司的权益[162] 管理层外部任职信息 - 非执行董事劳永生先生于2021年5月28日辞任世纪集团国际控股有限公司公司秘书及授权代表[164][168] - 独立非执行董事周明宝先生于2021年6月18日获委任为君百延集团控股有限公司独立非执行董事[164][168] - 独立非执行董事何育明先生于2021年6月18日退任无锡盛力达科技股份有限公司独立非执行董事[165][168] 审核委员会信息 - 公司成立审核委员会，目前由三名独立非执行董事组成，何育明先生为主席，已审阅集团回顾期间未经审核综合业绩[166][167][169][170]

公司基本信息 - 公司股份代號為8482[1] - 公司網址為www.wanleader.com[21] - 報告期為2020 - 2021年[2] 管理层变动 - 呂克滿先生於2020年11月16日辭任行政總裁，呂克宜先生同日起任行政總裁[11] - 劳永生54岁，2017年11月1日获委任为执行董事，2020年4月22日调任非执行董事，在管理、核数及企业融资方面有逾25年经验[146][150] - 廖代春50岁，于2021年4月23日获委任为非执行董事，在酒店业有超20年经验[152][156] - 张雱飞29岁，自2021年1月1日起任执行董事，曾在多行业工作6年[141][142] - 邬雨杉38岁，自2021年3月23日起任执行董事，在金融领域有超10年经验[144][149] - 吴嘉志52岁，2018年8月14日获委任为独立非执行董事，2021年3月31日辞职[161] - 周明宝于2019年6月24日获委任为独立非执行董事，2021年6月18日获委任为君百延集团控股有限公司独立非执行董事[168][170][171][172] - 吕克满于2017年8月10日获委任为董事，2017年11月1日调任为执行董事及行政总裁，2020年11月16日辞任[176][180] 核数师变动 - 信永中和（香港）會計師事務所有限公司於2020年8月21日獲委任為核數師，德勤•關黃陳方會計師行同日退任[17] 行业及业务环境 - 2020 - 2021年因全球航班停運，公司空運貨艙需求持續增長[22] - 航空貨運業已從新冠疫情中恢復，許多企業從海運轉向空運[23] - 香港更嚴格的隔離規則、特定貨運航線的強勁需求以及市場不確定性推高了空運費率[23] - 疫情影响公司最终客户，海外市场需求或下降，部分制造商改变生产安排[38][40] 业务发展 - 公司与一家航空公司達成包艙協議，並擴大了越南客戶群[22] - 公司在這一年很大程度上受益於空運貨艙的強勁需求[23] - 公司受惠疫情期间空运舱位需求增加，成功帮客户以适宜价格取得舱位[31][33] - 2021财年公司从跨国公司获新订单，加强在东南亚网络[36][40] - 公司预计空运舱位成本波动大，一般不与客户订固定售价长期承诺，将与航空公司订舱位协议[37][40] - 公司实施成本控制和运营效率措施，探索业务合作机会提高盈利能力[36][40] - 集团本年度出售深圳及台北业务给独立第三方[105][108] 财务数据关键指标变化 - 公司2021财年总收益约3.328亿港元，较2020财年约1.78亿港元增加约87.0%[30][33][39][41] - 2021财年毛利约3100万港元，较2020财年约1210万港元增加约156.2%[30][33] - 2021财年公司由2020财年净亏损约2280万港元扭转为净溢利约420万港元[30][33] - 集团服务成本从约1.659亿港元增加约82.0%至约3.02亿港元[44][47] - 集团毛利从约1210万港元增加约154.5%至约3080万港元，毛利率从约6.8%提升至约9.3%[45][47] - 集团获得香港政府补助约100万港元，上一年度无[49][53] - 集团其他收益及亏损本年度净亏损，主要因外汇亏损约110万港元[50][54] - 集团行政开支从约2560万港元下降至约2440万港元[52][56] - 集团融资成本从约9.7万港元增加至约12.9万港元[60][66] - 集团本年度除税前溢利约90万港元，上一年度除税前亏损约1960万港元，本年度所得税开支约40万港元，上一年度所得税抵免约30万港元[61][67] - 集团本年度持续经营业务盈利约50万港元，上一年度亏损约1930万港元[62] - 公司本年度持续经营业务年度溢利约0.5百万港元，过往年度亏损约19.3百万港元，毛利增加约18.7百万港元和获政府补助约1.0百万港元致由亏转益[68] - 贸易应收款项（扣除减值拨备）从2020年3月31日约44.4百万港元增加48.2%至2021年3月31日约65.8百万港元，因2021年1 - 3月额外收益约23.2百万港元[70][76] - 贸易应付款项从2020年3月31日约26.9百万港元增加77.7%至2021年3月31日约47.8百万港元，因2021年2 - 3月服务成本增加约18.6百万港元[72][77] - 其他应付款项及应计开支从2020年3月31日约2.4百万港元增加约12.5%至2021年3月31日约2.7百万港元，因应计服务费增加约0.8百万港元和应计审核费减少约0.5百万港元[73][77] - 2021年3月31日公司现金及现金等价物约26.7百万港元（2020年3月31日约15.9百万港元），超三个月定期存款约1.2百万港元（2020年3月31日约2.8百万港元）[80][86] - 2021年3月31日公司银行借款约3.6百万港元（2020年3月31日为零），租赁负债约3.1百万港元（2020年3月31日约10.6百万港元）[81][86] - 公司2021年3月31日资产负债比率约11.6%（2020年3月31日约13.8%），因租赁负债减少和总权益增加而下降[82][86] - 本年度确认按金、其他及贸易应收款项减值亏损总额约60万港元，上一年度约30万港元[102][107] - 本年度集团雇员酬金及福利成本总额约2300万港元，上一年度约2110万港元[112][116] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021财年空运代理及相关物流服务收益约2.999亿港元（2020财年约1.696亿港元），占公司总收益约90.1%（2020财年约95.3%）[42] - 海运代理及相关物流服务收入本年度约为3290万港元，上一年度约为840万港元，占集团总收入比例从4.7%提升至9.9%[43][46] - 空运代理及相关物流服务收入本年度约为2.999亿港元，上一年度约为1.696亿港元，占集团总收入比例从95.3%降至90.1%[46] 业务终止 - 公司出售富友全部股权权益，终止仓储及相关增值服务运营[29][32] - 2021年3月22日，董事会决议出售富友全部股权，集团于3月31日终止仓储及相关增值服务业务[130][131] - 公司决定终止仓储及相关增值服务[137] 所得款项用途 - 公司于2018年9月5日在联交所GEM上市，所得款项净额约为4000万港元[130][131] - 2019年8月23日，董事会决议将所得款项净额用途更改为一般营运资金[130][131] - 2020年5月27日，董事会决议将约1350万港元用于扩充香港仓库[130][131] - 2021年3月22日，董事会决议将所得款项净额余额约1210万港元用作集团一般营运资金[130][131] - 2020年5月，集团更新实施计划并与供应商签署物流服务协议[132] - 支付新仓库的佣金、按金及租金原计划金额为10,956千港元，后公司决定不租用新仓库[134] - 进行改造工程原计划金额为1,231千港元，实际使用92千港元，公司已完成装修工作[134] - 安装防盗系统原计划金额为152千港元，实际使用55千港元，公司已安装防盗系统[134] - 购买失窃、水灾及火灾保险原计划金额为229千港元，实际使用237千港元，公司已与保险供应商订立协议[134] - 购买叉车及秤原计划金额为943千港元，后公司决定不购买[134] - 租赁叉车原计划无金额，实际使用611千港元，公司已租赁两辆叉车并按月缴付租金[134] - 结算仓储及相关服务的按金、水电及服务费原计划无金额，实际使用12,516千港元，公司已支付定金并结算费用[134] - 吸引及挽留人才方面，更改所得款项用途前金额为14,727千港元，更改后为6,154千港元，上市日至2021年3月22日动用4,701千港元[136] - 壮大车队方面，更改所得款项用途前金额为8,075千港元，后公司决定不实行该计划[136] - 加强资讯科技系统方面，更改所得款项用途前金额为2,442千港元，更改后为1,900千港元，公司已完成仓库管理系统升级等工作[136] - 一般营运资金方面，更改所得款项用途前金额为1,258千港元，更改后为18,448千港元，截至2021年3月22日动用18,448千港元，截至2021年3月31日未动用9,786千港元[137] - 公司所得款项净额总计40,013千港元，截至2021年3月22日已动用27,950千港元，截至2021年3月31日未动用9,786千港元[137] - 公司已聘请两名销售人员、购买医疗保险及提供培训，还聘请了仓库人员，决定不雇佣卡车司机[136] - 公司已完成仓库管理系统升级、安装新服务器、加强防火墙及个人电脑，因不壮大车队无需开发安装GPS系统[136] - 公司已动用部分一般营运资金支付服务成本，未来数月将继续结算空运舱位购买成本[137] 人员信息 - 2021年3月31日，集团在香港、中国及台湾分别雇用19名、2名及9名雇员，2020年3月31日分别为45名、7名及7名[111][116] - 本年度集团雇员参加了航空货运运营及安全、上市规则、税务以及会计的培训[114][117] - 叶鸿光自2014年5月1日起担任运营经理，负责管理进出物流业务[182] - 黄家文54岁，2017年8月1日任财务总监，有逾30年审计及会计经验[188][192] - 冯雅芳46岁，2017年11月1日任公司秘书，2017年10月23日起任财务总监，有逾15年审计及会计经验[190][192] 董事背景信息 - 50岁的Loy Hak Yu Thomas于2017年8月18日获委任为董事，2017年11月1日获重新指定为执行董事并任主席，2020年11月16日获委任为行政总裁，负责集团整体业务发展等[139] - 吕克宜50岁，2017年8月18日获委任为董事，2017年11月1日调任执行董事及获委任为主席，2020年11月16日获委任为行政总裁，在物流行业有逾30年经验[142] - 伍鑑津48岁，2018年8月14日获委任为独立非执行董事，有逾20年财务及会计经验，自2015年9月起任富临集团控股有限公司相关职位[154][155][157][158] - 伍鑑津于2003年1月获莫纳什大学商学学士学位，2006年3月获上海财经大学管理学硕士学位，2014年11月获香港中文大学法学硕士学位[160] - 伍鑑津自2002年7月起为澳洲会计师公会注册执业会计师，自2010年12月起为其资深会员，自2002年12月起为香港会计师公会会员，自2009年9月起为其资深会员[160] - 吴嘉志1997年3月至1999年8月任香港城市大学法学院讲师，1999年9月起任香港浸会大学会计及法律系讲师，2009年9月起任高级讲师[162] - 健升物流（中国）控股有限公司于2019年12月19日转往主板上市，胡博士自2017年9月26日起任独立非执行董事[163][165] - 伍先生于2003年1月获蒙纳殊大学商业学士学位，2006年3月获上海财经大学管理学硕士学位，2014年11月获香港中文大学法律硕士学位[164] - 胡博士于1993年11月获香港大学法学学士学位，1994年6月获法学专业证书，2003年12月获哲学（法学）博士学位，2013年10月获香港理工大学工商管理硕士学位[164] - 周先生于1995年及1996年分别取得香港大学法律学士学位及法学专业证书，1998年获香港高等法院律师资格[169][171] - 何先生于1996年7月毕业于香港树仁学院，获授会计学荣誉文凭[174][178] - 何育明为合资格专业会计师，有逾20年审计、会计及财务管理经验，自2013年8月至2021年6月任无锡盛力达科技股份有限公司独立非执行董事[174][178] - 吕克满在物流行业累积逾25年经验，是东禅物流有限公司及富城物流有限公司的创办人[177][180] 企业管治 - 自2020年4月1日至2021年3月31日，公司遵守企业管治指引守则条文，惟偏离企业管治守则条文A.2.1[196][200] - 公司采用GEM上市规则5.48至5.67条作为董事买卖证券行为守则，2020年4月1日至20

公司基本信息 - 公司股份代号为8482[1] - 公司于2018年9月5日在港交所GEM上市[33][38] - 核数师为信永中和（香港）会计师事务所有限公司，法律顾问为余沛恒律师事务所，合规顾问为宝新证券有限公司[15] - 主要往来银行为恒生银行有限公司和中国工商银行（亚洲）有限公司[15] - 注册办事处位于开曼群岛[15] - 公司总部及香港主要营业地点位于香港新界葵涌[16] - 股份过户登记总处为Tricor Services (Cayman Islands) Limited，香港股份过户登记分处为卓佳证券登记有限公司[18] - 公司网址为www.wanleader.com[19] 公司管理层变动 - 吕克宜先生于2020年11月16日获委任为行政总裁，吕克满先生于同日辞任行政总裁，张飞先生于2021年1月1日获委任为执行董事，劳永生先生于2020年4月22日由执行董事调任为非执行董事[11] - 截至报告日期，公司主席及行政总裁由吕克宜先生兼任，公司正物色合适人选担任行政总裁[125][127] - 非执行董事劳永生先生于2020年7月30日辞任中国之信集团有限公司相关职务[159][163] - 报告日期，执行董事为吕克宜先生及张雱飞先生，非执行董事为劳永生先生，独立非执行董事为伍鑑津先生、胡家慈博士及周明宝先生[169][170] 财务报告基本情况 - 报告呈现公司及其附属公司截至2020年12月31日止九个月的未经审核简明综合财务业绩[20] - 报告附有2019年相应期间的未经审核比较数字[20] - 截至2020年12月31日止9个月财报按历史成本基准编制，遵循香港会计师公会颁布的香港财务报告准则及GEM上市规则[35][36][40] - 2020年4月1日开始或之后年度期间，公司首次应用新订及经修订香港财务报告准则，对财务表现及状况无重大影响[42][43][44] 公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2020年12月31日止三个月，公司收益为109,972千港元，较2019年同期的63,755千港元增长72.49%[22] - 截至2020年12月31日止九个月，公司收益为274,563千港元，较2019年同期的156,967千港元增长74.92%[22] - 截至2020年12月31日止三个月，公司毛利为8,913千港元，较2019年同期的4,163千港元增长114.10%[22] - 截至2020年12月31日止九个月，公司毛利为27,442千港元，较2019年同期的12,029千港元增长128.14%[22] - 截至2020年12月31日止三个月，公司除税前亏损636千港元，较2019年同期的亏损6,940千港元大幅收窄90.84%[22] - 截至2020年12月31日止九个月，公司除税前溢利4,628千港元，而2019年同期为亏损16,574千港元[22] - 截至2020年12月31日止三个月，公司期内亏损643千港元，较2019年同期的亏损6,761千港元大幅收窄90.49%[22] - 截至2020年12月31日止九个月，公司期内溢利4,319千港元，而2019年同期为亏损15,866千港元[22] - 截至2020年12月31日止九个月，海外业务换算之汇兑差额为931千港元，较2019年同期的32千港元大幅增长2809.38%[24] - 截至2020年12月31日，公司所有者权益总额为52,869千港元，非控股权益为 - 183千港元，权益总计为52,686千港元[26] - 截至2020年12月31日止九个月，公司总收入约2.746亿港元，较上一年同期约1.57亿港元增加约74.9%[77][80] - 截至2020年12月31日止九个月，公司毛利约2740万港元，较上一年同期约1200万港元增加约128.3%[77][80] - 公司由上一年同期净亏损约1590万港元转为2020年12月31日止九个月纯利约430万港元[77][80] - 截至2020年12月31日止三个月，物业、厂房及设备折旧为259.9万港元，上一年同期为238.5万港元；九个月折旧为777.8万港元，上一年同期为662.9万港元[64] - 截至2020年12月31日止三个月，与短期租赁有关的开支为24.3万港元，上一年同期为21.4万港元；九个月开支为72.4万港元，上一年同期为55.7万港元[64] - 截至2020年12月31日止三个月，汇兑亏损为56万港元，上一年同期收益为3000港元；九个月亏损为94.4万港元，上一年同期为2.9万港元[64] - 截至2020年12月31日止九个月，公司不建议派付中期股息，上一年同期也无派息[65][67] - 截至2020年12月31日止三个月，公司拥有人应占亏损为45.2万港元，上一年同期为647.7万港元；九个月盈利为477.1万港元，上一年同期亏损为1521.7万港元[69] - 公司总收益从往期约1.57亿港元增加约74.9%至回顾期约2.746亿港元[88][91] - 公司服务成本从往期约1.449亿港元增加约70.5%至回顾期约2.471亿港元[95][98] - 公司毛利从往期约1200万港元增加约128.3%至回顾期约2740万港元，毛利率从约7.7%升至约10.0%[96][98] - 公司申请香港政府“保就业计划”，回顾期获约260万港元补贴（往期无）[100][103] - 公司回顾期其他收益及亏损录得净亏损，主要因约90万港元汇兑损失[101] - 公司销售及营销开支在回顾期保持稳定[102] - 集团其他收益及亏损于回顾期间录得净亏损，主要因约0.9百万港元外汇亏损所致[104] - 集团行政开支由上一期间约23.8百万港元减至回顾期间约22.3百万港元，主要因法律及合规成本和专业费用减少约1.5百万港元[107][111] - 回顾期间贸易应收款项确认减值亏损，已确认拨回约0.6百万港元（上一期间约0.3百万港元），新增金融资产额外计提约0.7百万港元（上一期间约0.5百万港元）[108][112] - 回顾期间其他开支录得1.2百万港元拨回（上一期间扣除约1.1百万港元专业费用）[109][113] - 融资成本由上一期间429,000港元降至回顾期间335,000港元，因租赁负债利息减少[110][114] - 回顾期间录得除税前溢利约4.6百万港元（上一期间亏损约16.6百万港元），主要因毛利增加约15.4百万港元、获政府补贴约2.6百万港元、法律及合规成本和专业费用减少约1.5百万港元[116][117][119][120] - 回顾期间产生所得税开支约0.3百万港元（上一期间所得税抵免约0.7百万港元），因未使用税项亏损的递延税项影响[116][119] - 董事不建议就回顾期间派付中期股息[118][121] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司经营分部按货运代理及相关物流服务、仓储及相关增值服务划分[45][47] - 截至2020年12月31日止9个月，货运代理及相关物流服务外部销售241,504千港元，仓储及相关增值服务外部销售33,059千港元，总外部销售274,563千港元[49] - 截至2020年12月31日止9个月，货运代理及相关物流服务分部间销售16千港元，仓储及相关增值服务分部间销售4,216千港元，总分部间销售4,232千港元[49] - 截至2020年12月31日止9个月，货运代理及相关物流服务分部收益241,520千港元，仓储及相关增值服务分部收益37,275千港元，总分部收益278,795千港元[49] - 截至2020年12月31日止9个月，货运代理及相关物流服务分部业绩4,757千港元，仓储及相关增值服务分部业绩2,665千港元，总分部业绩7,422千港元[49] - 截至2020年12月31日止9个月，中央行政开支2,794千港元，除税前溢利4,628千港元[49] - 2020年前三季度公司外部销售收益156,967千港元，分部间销售收益4,493千港元，分部收益161,460千港元[51] - 2020年前三季度公司分部业绩亏损9,673千港元，中央行政开支6,901千港元，除税前亏损16,574千港元[51] - 空运代理及相关物流服务回顾期收益约2.289亿港元（往期约1.263亿港元），占总收益约83.4%（往期约80.4%）[89][91] - 海运代理及相关物流服务回顾期收益约1260万港元（往期约690万港元），占总收益约4.6%（往期约4.4%）[90][91] - 仓储及相关增值服务回顾期收益约3310万港元（往期约2380万港元），占总收益约12.0%（往期约15.2%）[94][97] 地区市场收益情况 - 截至2020年12月31日止期间，公司按地区市场划分的总收益为274,563千港元，其中香港204,948千港元，中国674千港元，台湾68,941千港元[54] - 截至2019年12月31日止期间，公司按地区市场划分的总收益为156,967千港元，其中香港146,780千港元，中国1,034千港元，台湾9,153千港元[56] 税务相关情况 - 2020年四季度香港利得税即期税项49千港元，递延税项 -42千港元；2019年四季度香港利得税即期税项21千港元，递延税项 -200千港元[57] - 2020年前三季度香港利得税即期税项99千港元，递延税项210千港元；2019年前三季度香港利得税即期税项21千港元，递延税项 -729千港元[57] - 香港两级制利得税率制度下，合资格集团实体首200万港元溢利按8.25%征税，超过200万港元部分按16.5%征税[57][61] - 中国附属公司截至2020年12月31日止九个月的税率为25%[58][61] - 集团台湾分支办事处截至2020年12月31日止九个月按20%缴付公司所得税[59][61] - 其他司法权区之税项按有关司法权区之通行税率计算[60][61] 股份权益及相关计划情况 - 吕克宜先生于本公司股份好仓权益为421,302,000股，占已发行股本概约50.16%[138] - 吕克宜先生于相联法团豪达有限公司股份好仓权益为100%[138] - 豪达于本公司股份权益为421,302,000股，占股比50.16%[148] - 吕克宜先生于本公司股份权益为421,302,000股，占股比50.16%[148] - 吕克满先生于本公司股份权益为421,302,000股，占股比50.16%[148] - 江秀明女士于本公司股份权益为421,302,000股，占股比50.16%[148] - 邵佩心女士于本公司股份权益为421,302,000股，占股比50.16%[148] - 廖代春先生于本公司股份权益为68,440,000股，占股比8.15%[148] - 公司于2018年8月14日采纳股份期权计划[152] - 截至2020年12月31日及报告日期，股份期权计划无授予、行使、失效或取消情况，无未行使股份期权[153] - 截至2020年12月31日，董事不知悉公司最高行政人员或其他人士拥有权益及淡仓[155] - 公司于2018年8月14日采纳购股计划，截至报告日期无购股根据计划授出、行使、失效或注销，2020年12月31日及报告日期无尚未行使购股[156] - 豪达由吕克宜先生全资及实益拥有，吕克宜先生及吕克满先生为一致行动人士，被视为于豪达持有的全部股份中拥有权益[157] 合规及委员会情况 - 截至报告日期，除2019年5月30日公司与宝新订立的合规协议外，宝新或其相关人员概无于集团拥有须知会公司的权益[158][162] - 公司成立审核委员会，由三名独立非执行董事组成，主席为伍鑑津先生[160][164] - 审核委员会已审阅集团于回顾期间的未经审核综合业绩[161][165] - 回顾期间公司遵守企业管治守则，惟偏离守则条文第A.2.1条[123][124]

公司基本信息 - 公司股份代號為8482[1] - 公司核數師為信永中和（香港）會計師事務所有限公司[15] - 公司法律顧問為余沛恒律師事務所[15] - 公司合規顧問為寶新證券有限公司[15] - 公司主要往來銀行為恒生銀行有限公司和中國工商銀行（亞洲）有限公司[15] - 公司註冊辦事處位於開曼群島[15] - 公司總部及香港主要營業地點位於香港新界葵涌[16] - 公司股份過戶登記總處位於開曼群島[18] - 公司香港股份過戶登記分處為卓佳證券登記有限公司[19] - 公司于2018年9月5日在港交所GEM上市，主要从事货运代理及相关物流服务、仓储及相关增值服务[35] 公司人员变动 - 勞永生於2020年4月22日由執行董事調任為非執行董事[11] 公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2020年9月30日止三个月，公司收益为80,061千港元，2019年同期为50,322千港元[22] - 截至2020年9月30日止六个月，公司收益为164,591千港元，2019年同期为93,212千港元[22] - 截至2020年9月30日止三个月，公司期内溢利为484千港元，2019年同期亏损4,688千港元[22] - 截至2020年9月30日止六个月，公司期内溢利为4,962千港元，2019年同期亏损9,105千港元[22] - 截至2020年9月30日，公司非流动资产为18,172千港元，3月31日为23,186千港元[24] - 截至2020年9月30日，公司流动资产为87,389千港元，3月31日为66,854千港元[24] - 截至2020年9月30日，公司流动负债为49,563千港元，3月31日为37,973千港元[24] - 截至2020年9月30日，公司资产净值为52,871千港元，3月31日为47,436千港元[24] - 截至2020年9月30日止三个月，每股盈利为0.07港仙，2019年同期每股亏损0.53港仙[23] - 截至2020年9月30日止六个月，每股盈利为0.62港仙，2019年同期每股亏损1.04港仙[23] - 2019年4月1日公司拥有人应占股本8400千港元、股份溢价49429千港元、其他储备14118千港元、合并储备1091千港元、累计亏损3798千港元，总计69240千港元[25] - 2019年4 - 9月期内亏损8740千港元，其他全面开支93千港元，全面开支总额8833千港元[25] - 2019年9月30日公司拥有人应占股本8400千港元、股份溢价49429千港元、其他储备14118千港元、合并储备1091千港元、外汇储备93千港元、累计亏损12538千港元，总计60407千港元[25] - 2020年4月1日公司拥有人应占股本8400千港元、股份溢价49429千港元、其他储备14118千港元、合并储备1091千港元、外汇储备76千港元、累计亏损25795千港元，总计47167千港元[25] - 2020年4 - 9月期内溢利5223千港元，其他全面收益473千港元，全面收益总额5696千港元[25] - 2020年9月30日公司拥有人应占股本8400千港元、股份溢价49429千港元、其他储备14118千港元、合并储备1091千港元、外汇储备397千港元、累计亏损20572千港元，总计52863千港元[25] - 2020年1 - 9月经营活动所得净现金3300千港元，2019年同期为所用9917千港元[29] - 2020年1 - 9月投资活动所得净现金455千港元，2019年同期为所用3526千港元[29] - 2020年1 - 9月融资活动所得净现金342千港元，2019年同期为所用2742千港元[29] - 2020年1 - 9月现金及现金等价物净增加4097千港元，2019年同期为减少16185千港元[29] - 截至2020年9月30日止六个月，公司总收益为164,591千港元，较去年同期约9320万港元增长约76.6%[98][101] - 回顾期内，公司毛利约1850万港元，较去年同期约790万港元增加约134.2%[98][101] - 公司由去年同期净亏损约910万港元转为回顾期内纯利约500万港元[98][101] - 2019年4月1日至2020年9月30日，赔偿拨备从0千港元变为773千港元，修复开支拨备从313千港元变为530千港元，总计从313千港元变为1303千港元[90] - 2019年4月1日至2020年9月30日，公司法定股本均为1亿港元，已发行及缴足股本均为840万港元[90] - 截至2020年9月30日止三个月，董事及主要管理人员薪金及其他津贴为1341千港元，退休福利计划及供款为30千港元，总计1371千港元；截至2020年9月30日止六个月，薪金及其他津贴为2678千港元，退休福利计划及供款为60千港元，总计2738千港元[94] - 截至2020年9月30日止六个月，所得税开支为302千港元，2019年同期抵免529千港元[57] - 截至2020年9月30日止六个月，物业、厂房及设备折旧为5,179千港元，2019年同期为4,244千港元[62] - 截至2020年9月30日止六个月，与短期租赁有关开支为481千港元，2019年同期为343千港元[62] - 截至2020年9月30日止六个月，无形资产摊销为0千港元，2019年同期为316千港元[62] - 截至2020年9月30日止六个月，汇兑亏损为384千港元，2019年同期为32千港元[62] - 截至2020年9月30日止六个月，银行借款的利息开支为4千港元，2019年同期为0千港元[62] - 回顾期内，董事会不建议派付中期股息，过往期间也无派息[63][65] - 截至2020年9月30日止三个月，公司拥有人应占期内溢利为599,000港元，2019年同期亏损4,475,000港元；截至2020年9月30日止六个月，溢利为5,223,000港元，2019年同期亏损8,740,000港元[67] - 计算每股基本盈利（亏损）的普通股加权平均数在各报告期均为840,000,000股[67] - 回顾期内，公司收购约1,062,000港元物业、厂房及设备（撇除使用权资产），上一期间为4,525,000港元[70][73] - 回顾期内，公司出售若干物业、厂房及设备现金所得款为108,000港元，上一期间为15,000港元；总账面价值为零，上一期间为8,000港元；出售收益为108,000港元，上一期间为7,000港元[71][73] - 截至2020年9月30日，贸易应收款项为62,191,000港元，3月31日为44,999,000港元；扣除信贷亏损拨备后分别为61,658,000港元和44,389,000港元[75] - 截至2020年9月30日，贸易应付款项为37,222,000港元，3月31日为26,868,000港元；其他应付款项及应计费用分别为1,478,000港元和2,357,000港元[79] - 回顾期内，公司取得银行贷款3,610,000港元，2020年3月31日无银行贷款[81][83] - 截至2020年9月30日，货运代理及相关物流服务合约负债为663,000港元，3月31日为221,000港元[85] - 2019年及2020年截至9月30日止六个月均无发行潜在普通股，未呈列每股摊薄盈利（亏损）[69][72] - 公司总收益从往期约9320万港元增加约76.6%至回顾期约1.646亿港元[109][112] - 公司服务成本从往期约8530万港元增加约71.2%至回顾期约1.461亿港元[116][119] - 公司毛利从往期约790万港元增加约134.2%至回顾期约1850万港元，毛利率从约8.5%增至约11.2%[117][119] - 公司回顾期获得香港政府「保就业计划」约260万港元资助（往期无）[121][125] - 公司回顾期其他收益及亏损录得亏损，主要因外汇亏损约38.4万港元（往期约3.2万港元）[122][126] - 公司营销开支保持平稳[123][127] - 公司行政开支从往期约1430万港元增至回顾期约1470万港元[124] - 行政开支从约1430万港元增加至约1470万港元[128] - 其他开支回拨120万港元，过往期间支出约70万港元[130][134] - 贸易应收款减值亏损拨回约60万港元，过往期间约30万港元，新增金融资产额外计提约50万港元，过往期间约40万港元[131][135] - 融资成本从约27.8万港元减少至约22.7万港元[132][136] - 回顾期间除税前溢利约530万港元，过往期间亏损约960万港元，所得税支出约30.2万港元，过往期间抵免约52.9万港元[133][137][139][144] - 贸易应收款（扣除信贷亏损拨备）从约4440万港元增加39.0%至约6170万港元[140][145] - 贸易应付款项从约2690万港元增加约38.3%至约3720万港元，其他应付款项及应计费用从约240万港元减少约37.5%至约150万港元[142][143][146] - 现金及现金等价物从约1590万港元增至约2000万港元，超三个月定期存款从约280万港元减至约220万港元[149][153] - 银行借款约360万港元（过往无），租赁负债从约1060万港元减至约840万港元[150][153] - 资产负债比率从约13.8%增至约17.8%[151][153] - 截至2020年9月30日，公司已发行股本为840万港元，已发行普通股数目为8.4亿股，每股普通股面值为0.01港元[167][172] - 回顾期内，公司投资约110万港元于物业、厂房及设备，主要用于香港及台北办公室分支的使用权资产及租赁物业装修[164][170] - 回顾期内，已拨回贸易应收款项减值亏损总额约7.9万港元，过往期间确认9.4万港元[174][178] - 截至2020年9月30日，集团在香港、中国及台湾分别雇用50名、7名及8名员工，2020年3月31日分别为45名、8名及4名[175][179] - 回顾期内，集团的雇员酬金及福利成本总额（包括董事酬金）约为1010万港元，过往期间约为950万港元[175][179] 各条业务线数据关键指标变化 - 2020年截至9月30日止三个月，货运代理及相关物流服务收益6969.4万港元，仓储及相关增值服务收益1036.7万港元，总计8006.1万港元[43] - 2019年截至9月30日止三个月，货运代理及相关物流服务收益4234.9万港元，仓储及相关增值服务收益797.3万港元，总计5032.2万港元[43] - 2020年截至9月30日止六个月，货运代理及相关物流服务收益1.43438亿港元，仓储及相关增值服务收益2115.3万港元，总计1.64591亿港元[43] - 2019年截至9月30日止六个月，货运代理及相关物流服务收益7906.5万港元，仓储及相关增值服务收益1414.7万港元，总计9321.2万港元[43] - 2020年截至9月30日止六个月，外部收益1.64591亿港元，分部间收益283万港元，分部收益1.67421亿港元，分部业绩708万港元，除税前溢利526.4万港元[46] - 2019年截至9月30日止六个月，外部收益9321.2万港元，分部间收益283.2万港元，分部收益9604.4万港元，分部业绩亏损622.1万港元，除税前亏损963.4万港元[49] - 公司经营分部根据向最高营运决策人呈报的资料确定，董事定期按货运代理及相关物流服务、仓储及相关增值服务审阅收益及业绩分析[43][44] - 分部间销售按双方协定价格计算[49][50] - 截至2020年9月30日止六个月，公司总收益为164,591千港元，其中货运代理及相关物流服务收益143,438千港元，仓储及相关增值服务收益21,153千港元；2019年同期总收益为93,212千港元，其中货运代理及相关物流服务收益79,065千港元，仓储及

公司基本信息 - 公司2020年第一季度报告涵盖公司资料、财务报表、管理层讨论及分析等内容[7] - 公司执行董事为吕克宜先生和吕克满先生，非执行董事为劳永生先生，独立非执行董事为伍鉴津先生、胡家慈博士和周明宝先生[8] - 公司核数师为德勤•关黄陈方会计师行，将在公司下届股东周年大会结束时退任[12] - 公司法律顾问为王小军李乐民朱咏思律师行与赵、司徒、郑律师事务所联营[12] - 公司合规顾问为宝新证券有限公司，主要往来银行为星展银行（香港）有限公司和中国工商银行（亚洲）有限公司[12] - 公司注册办事处位于开曼群岛，总部及香港主要营业地点在香港新界葵涌[13] - 公司于2018年9月5日在香港联交所GEM上市[30][35] - 公司为投资控股公司，主要从事货运代理及相关物流服务和仓储及相关增值服务[31][35] - 公司为万励达国际有限公司[158][159] - 报告日期为2020年8月13日[158][159] - 执行董事为吕克宜先生及吕克满先生[158][159] - 非执行董事为劳永生先生[158][159] - 独立非执行董事为伍鑑津先生、胡家慈博士及周明宝先生[158][159] - 发布2020年第一季度报告[160] 财务报表编制基础 - 简明综合财务报表以港元呈列，按历史成本法编制[31][32][36] - 简明综合财务报表按照香港会计师公会发布的香港财务报告准则及香港联交所GEM上市规则第18章适用披露要求编制[33] - 公司于2020年4月1日或之后开始的年度期间首次应用香港会计师公会颁布的香港财务报告准则修订本，对财务表现、状况及披露无重大影响[39][40][41][42] 整体财务数据关键指标变化 - 2020年截至6月30日止三个月公司收益为84,530千港元，2019年同期为42,890千港元[21] - 2020年截至6月30日止三个月公司毛利为11,187千港元，2019年同期为3,586千港元[21] - 2020年截至6月30日止三个月公司除税前溢利为4,437千港元，2019年同期亏损4,494千港元[21] - 2020年截至6月30日止三个月公司期内溢利为4,478千港元，2019年同期亏损4,417千港元[21] - 2020年第二季度海外业务换算之汇兑差额为26.4万港元，2019年同期为0.7万港元[22] - 2020年第二季度全面收益总额为474.2万港元，2019年同期亏损441万港元[22] - 2020年第二季度公司拥有人应占溢利为462.4万港元，2019年同期亏损426.5万港元[22] - 2020年第二季度每股基本及摊薄盈利为0.55港仙，2019年同期亏损0.51港仙[22] - 2019年4月1日公司拥有人应占权益总计6924万港元，2020年4月1日为4716.7万港元[24] - 2019年6月30日公司拥有人应占权益总计6498万港元，2020年6月30日为5205.5万港元[24] - 2020年和2019年截至6月30日止三个月的所得税抵免中，递延税项分别为(41)千港元和(77)千港元[55] - 2020年和2019年截至6月30日止三个月，物业、厂房及设备折旧分别为2,591千港元和1,993千港元[60] - 2020年和2019年截至6月30日止三个月，与短期租赁有关开支分别为238千港元和125千港元[60] - 2020年和2019年截至6月30日止三个月，银行存款的利息收入分别为(25)千港元和(42)千港元[60] - 2020年公司从香港政府“保就业”计划收取工资补贴1,296千港元，2019年无此项收入[60] - 董事会不建议就截至2020年6月30日止三个月派付任何股息，2019年同期也无股息派发[61][63] - 2020年和2019年截至6月30日止三个月，公司拥有人应占溢利（亏损）分别为4,624千港元和(4,265)千港元[65] - 计算每股基本盈利（亏损）的普通股加权平均数，2020年和2019年截至6月30日止三个月均为840,000,000股[65][67] - 计算回顾期每股基本盈利的股份数目为8.4亿股，与2020年3月31日发行股份数目相同[69] - 回顾期（2020年第二季度）公司总收入约8450万港元，较过往期间（2019年第二季度）约4290万港元增加约97.0%[73][76][86] - 回顾期毛利约1120万港元，较过往期间约360万港元增加约211.1%[73][76] - 公司由过往期间净亏损约440万港元转为回顾期纯利约450万港元[73][76] - 公司总收益从过往期间约4290万港元大幅增加约97.0%至回顾期间约8450万港元[90] - 公司服务成本从过往期间约3930万港元增加约86.5%至回顾期间约7330万港元[93][96] - 公司毛利从过往期间约360万港元增加约211.1%至回顾期间约1120万港元，毛利率从约8.4%增至约13.3%[94][96] - 公司回顾期间获得香港政府“保就业计划”资助款130万港元，过往期间无[95][97] - 公司回顾期间录得外汇亏损约15.2万港元，过往期间外汇收益约1.5万港元[98][102] - 公司行政开支从过往期间约670万港元增加至回顾期间约700万港元[100][104] - 公司回顾期间贸易应收款预期信贷亏损拨备转回60万港元（过往期间30万港元），新增拨备3万港元（过往期间4.9万港元）[107] - 贸易应收款项已确认拨回0.6百万港元（过往期间：0.3百万港元），新增金融资产额外计提拨备30,000港元（过往期间：49,000港元）[111] - 融资成本由过往期间约110,000港元增加至回顾期间约118,000港元[112] - 回顾期间录得除税前溢利约4.4百万港元，过往期间为除税前亏损约4.5百万港元[113][115][117] - 回顾期间录得所得税抵免约41,000港元（过往期间：约77,000港元），无所得税开支[113] - 溢利主要因集团毛利增长约7.6百万港元及回顾期间收到政府补贴约1.3百万港元[115][117] - 董事不建议就回顾期间派付季度股息（过往期间：无）[116][118] 各业务线数据关键指标变化 - 截至2020年6月30日止三个月，货运代理及相关物流服务外部收益为73,744千港元，仓储及相关增值服务为10,786千港元，总计84,530千港元[48] - 截至2020年6月30日止三个月，货运代理及相关物流服务分部收益为73,751千港元，仓储及相关增值服务为12,428千港元，总计86,179千港元[48] - 截至2020年6月30日止三个月，分部业绩总计5,217千港元，除税前溢利为4,437千港元[48] - 截至2019年6月30日止三个月，货运代理及相关物流服务外部收益为36,716千港元，仓储及相关增值服务为6,174千港元，总计42,890千港元[50] - 截至2019年6月30日止三个月，货运代理及相关物流服务分部收益为36,716千港元，仓储及相关增值服务为7,484千港元，总计44,200千港元[50] - 截至2019年6月30日止三个月，分部业绩总计亏损2,801千港元，除税前亏损为4,494千港元[50] - 2020年二季度货运代理及相关物流服务外部收益较2019年同期增长100.85%[48][50] - 2020年二季度仓储及相关增值服务外部收益较2019年同期增长74.69%[48][50] - 2020年二季度除税前溢利较2019年同期扭亏为盈，增长198.73%[48][50] - 截至2020年6月30日止期间，公司总收益为84,530千港元，其中香港地区收益为68,286千港元，中国内地为2,295千港元，台湾为13,949千港元；2019年同期总收益为42,890千港元，香港地区为42,890千港元[54] - 回顾期航空货运代理及相关物流服务收入约7000万港元（过往期间约3520万港元），占总收入约82.8%（过往期间约82.1%）[87] - 回顾期海运货运代理及相关物流服务收入约370万港元（过往期间约150万港元），占总收入约4.4%（过往期间约3.5%）[88] - 回顾期仓储及相关增值服务收入约1080万港元（过往期间约620万港元），占总收入约12.8%（过往期间约14.4%）[89] - 空运代理及相关物流服务回顾期间收益约7000万港元（过往期间约3520万港元），占总收益约82.8%（过往期间约82.1%）[90] - 海运代理及相关物流服务回顾期间收益约370万港元（过往期间约150万港元），占总收益约4.4%（过往期间约3.5%）[90] - 仓储及相关增值服务回顾期间收益约1080万港元（过往期间约620万港元），占总收益约12.8%（过往期间约14.4%）[91] 公司业务相关情况 - 公司已完成多项河沙从马来西亚运抵中国的交易，希望河沙船运业务未来提供稳定收入[80][83] - 公司一般不与客户订立固定空运舱位销售价格的长期承诺[81][83] - 公司与两间本地大型供应商订立新协议提供运输等服务，并将采取筛选供应商等成本削减措施[82][84] 公司治理与合规 - 自2020年4月1日至6月30日，公司遵守企业管治守则相关条文[120][124] - 董事确认回顾期间遵守证券交易必守标准[121][125] - 回顾期间，董事等不知悉自身或关联方有竞争业务[122][126] - 2020年4月1日至6月30日，公司及附属公司无购买、出售或赎回上市证券[123][127] - 公司成立审核委员会，由三名独立非执行董事组成，伍鉴津先生任主席[151][153] - 审核委员会职责包括向董事会建议外聘核数师相关事宜、监察财务报表完整性、审阅集团财务相关系统[151][153] - 审核委员会已审阅集团回顾期未经审核综合业绩[152][154] 股权结构与购股期权 - 吕克宜先生通过豪达有限公司持有1股，占公司已发行股本的100%[133] - 吕克满先生通过友达有限公司持有1股，占公司已发行股本的100%[133] - 截至2020年6月30日，除报告披露外，董事或最高行政人员及其联系人无相关权益或淡仓[133] - 回顾期内公司或附属公司无安排使董事通过购股获益[134][137] - 回顾期内董事及最高行政人员无相关认购股份权利的权益[135][137] - 截至2020年6月30日，豪达持有481,101,600股，占股57.28%[139] - 截至2020年6月30日，友达持有481,101,600股，占股57.28%[139] - 吕克宜先生、吕克满先生、江秀明女士和邵佩心女士分别持有481,101,600股股份，股权概约百分比为57.28%[140] - 截至2020年6月30日，除上述披露外，董事不知悉其他人士拥有权益及淡仓[141][146] - 公司于2018年8月14日采纳购股期权计划，截至报告日期，无购股期权授出、行使、失效或注销，2020年6月30日及报告日期均无尚未行使的购股期权[142][143][147] 其他事项 - 非执行董事劳永生先生于2020年5月20日获委任为中国之信集团相关职位，于2020年7月30日辞任[145][149] - 董事会感谢股东、投资者、客户、供应商、商业伙伴及员工的支持与贡献[156][157] 税务信息 - 香港两级制利得税税率制度下，合资格集团实体首200万港元溢利按8.25%征税，超过部分按16.5%征税；中国内地附属公司税率为25%；台湾地区分支办事处企业所得税税率为20%[56][57]

公司基本信息 - 公司股份代號為8482[1] 公司人员变动 - 勞永生於2020年4月22日由執行董事調任為非執行董事[12][14] - 周明寶於2019年6月24日獲委任為獨立非執行董事及審核委員會成員[12][13][14] - 周浩雲於2019年6月30日辭任獨立非執行董事及審核委員會成員[12][13][14] - 周明寶於2019年6月24日獲委任為薪酬委員會成員，6月30日獲委任為主席[13][14] - 劳永生自2019年10月1日起任世纪集团国际控股有限公司公司秘书等职，2020年5月20日获委任为中国之信集团有限公司执行董事等职[153][157] 公司合规顾问及地址变更 - 寶新證券有限公司於2019年5月30日獲委任為公司合規顧問[16][17] - 公司註冊辦事處於2020年4月1日變更地址[16][17][20][21] - 香港股份過戶登記分處於2019年6月21日起生效地址[20][21] 公司经营环境及业绩影响 - 公司在COVID - 19疫情和中美貿易戰下經歷挑戰年，出口市場差影響業績[22] - 貿易戰影響香港經濟，公司貨運代理及物流服務需求下降且不穩定[23] - 2020年3月31日止年度公司毛利大幅减少，业务受中美贸易纠纷、香港社会活动及疫情影响[32][35] - 2020年1月中美签订第一阶段协议，美国同意撤回部分已向中国加征的新关税，但达成进一步协议磋商困难[33][35] 公司业务拓展 - 2019年8月公司推出安检服务，间接全资附属公司富友已与客户订立报价并接获商业订单[38][43] - 2019年11月18日，富友的安检设施获认证符合欧盟管制代理人认证(RA3) [38][43] - 本年度公司在深圳开设附属公司、在台北开设分支机构，均录得销售额并带来新客户[24][39][43] 公司成本及薪酬调整 - 2019年11月8日，董事会决议降低执行董事和两名高级管理人员的董事费和薪金，公司还调整了部分员工工资[40] - 本年度公司财务表现受上市后法律合规成本等增加、货运舱位采购成本增加、仓储服务相关成本增加影响[41] 公司服务类型 - 公司服务包括货运代理及相关物流、仓储及增值、安检服务[31][34] 公司服务评价及策略 - 仓储及相关增值服务是公司收益的推动力，公司自2019年8月推出安检服务获客户正面评价[25][43] - 公司将提升服务能力和运营灵活性、提供更多样服务并控制成本以增强竞争力[42] - 公司将采取双管齐下策略应对不确定性，即严控成本和提升服务质量并扩大服务范围[113] 公司财务数据关键指标变化 - 公司总收益从2019年约1.93亿港元上升约9.3%至本年度约2.11亿港元[46][50] - 公司服务成本从约1.662亿港元增加约17.0%至约1.944亿港元[55][59] - 公司毛利从约2680万港元减少约38.1%至约1660万港元，毛利率从约13.9%降至约7.9%[56][59] - 本年度确认额外其他利息收入约6.6万港元，上一年度为零[61] - 公司处置物业、厂房及设备从亏损约60万港元变为盈利约3.8万港元，外汇从收益约11.6万港元变为亏损约9.9万港元[62] - 公司营销费用因台北分公司运营而略有增加[64] - 公司行政费用从约2720万港元增至约3240万港元，主要因上市相关费用及员工成本增加[65] - 公司本年度确认额外其他利息收入约6.6万港元，上一年度无此项收入[66] - 公司上一年度出售物业、厂房及设备亏损约0.6百万港元，本年度获得收益约3.8万港元；上一年度外汇收益约11.6万港元，本年度外汇亏损约9.9万港元[67] - 公司行政开支由上一年度约2720万港元增加至本年度约3240万港元，员工成本由上一年度约1570万港元增加至本年度约1670万港元[69] - 公司本年度无上市开支，上一年度上市开支为950万港元[71,75] - 公司上一年度贸易应收款项确认减值亏损约0.9百万港元，本年度确认拨回0.3百万港元，并就新金融资产进一步计提额外拨备0.6百万港元[72,75] - 公司融资成本由上一年度的15.8万港元增加至本年度的55.9万港元[73,76] - 公司本年度录得除税前亏损约2440万港元，上一年度为约1550万港元，亏损变动主要受多项成本增加及上市开支减少影响[74,77,78,82] - 贸易应收款项（扣除信贷亏损拨备）由2019年3月31日约2750万港元增加61.5%至2020年3月31日约4440万港元[79,83] - 2020年3月31日，预付款项、按金及其他应收款项减少，因公司就购置空运舱位自供应商获得退款150万港元[80,83] - 贸易应付款项由2019年3月31日约1620万港元增加66.0%至2020年3月31日约2690万港元[81] - 贸易应付款项从2019年3月31日约1620万港元增加66.0%至2020年3月31日约2690万港元[84] - 其他应付款项及应计开支从2019年3月31日约370万港元减少约35.1%至2020年3月31日约240万港元[86][91] - 2020年3月31日公司现金及现金等价物约1590万港元（2019年3月31日约4360万港元），超三个月定期存款约280万港元（2019年3月31日约250万港元）[88][93] - 2020年3月31日公司租赁约1060万港元（2019年3月31日约30万港元），资产负债比率约为13.8%（2019年3月31日约0.5%）[89][93] - 2020年3月31日银行存款约280万港元（2019年3月31日约250万港元）已质押作担保抵押品[94][97] - 2020年3月31日公司无有关购置物业、厂房及设备的未偿还资本承担（2019年3月31日约520万港元）[96][99] - 本年度公司投资约1050万港元于物业、厂房及设备[103][108] - 2020年3月31日公司已发行股本为840万港元，已发行普通股数目为8.4亿股，每股面值为0.01港元[105][110] - 本年度公司确认贸易应收款减值损失约30万港元（上一年约90万港元）[112] - 本年度确认贸易应收款项减值亏损总额约0.3百万港元，过往年度约0.9百万港元[115] - 2020年3月31日，公司在香港、中国及台湾分别雇用47名、7名及7名雇员，2019年3月31日仅在香港雇用45名雇员[119][124] - 本年度公司雇员酬金及福利成本总额约为21.1百万港元，过往年度约为19.9百万港元[120][124] 公司上市所得款项用途变更 - 公司股份于2018年9月5日在联交所创业板成功上市，所得款项净额约为40.0百万港元[138] - 2019年8月23日，董事会决议将所得款项净额用途变更为一般营运资金[138] - 2020年5月27日，董事会进一步决议将所得款项净额用于进一步扩充香港仓库[138] - 公司于2018年9月5日在联交所GEM上市，所得款项净额约为4000万港元[139] - 2019年8月23日，董事会决定更改所得款项净额用途，将壮大自有车队款项拨作一般营运资金[139] - 2020年5月27日，董事会进一步决定更改所得款项净额用途，以扩充香港仓库[139] - 截至2020年3月31日，进一步扩充香港仓库按招股章程所列方式经调整的所得款项净额金额为1351.1万港元，尚未动用[140] - 截至2020年3月31日，吸引及挽留人才按招股章程所列方式经调整的所得款项净额金额为1472.7万港元，已动用191.8万港元，尚未动用423.6万港元[140] - 截至2020年3月31日，壮大车队按招股章程所列方式经调整的所得款项净额金额为807.5万港元，公司决定不实行该计划[142] - 截至2020年3月31日，进一步加强资讯科技系统按招股章程所列方式经调整的所得款项净额金额为244.2万港元，已动用190万港元[142] - 截至2020年3月31日，营运资金按招股章程所列方式经调整的所得款项净额金额为125.8万港元，已动用1844.8万港元[142] 公司管理层信息 - 吕克宜49岁，负责集团整体业务发展、战略及管理，在物流行业有逾30年经验[144][149] - 吕克满47岁，负责集团营运及业务扩张，在物流行业累积逾25年经验[146][150] - 劳永生53岁，2017年11月1日获委任为执行董事，2020年4月22日获调任为非执行董事，有超25年管理、审计及企业融资经验[151][152][157] - 伍鉴津47岁，2018年8月14日获委任为独立非执行董事，有超20年财务及会计经验[154][155][158] - 伍鉴津2003年1月获蒙纳殊大学商业学士学位，2006年3月获上海财经大学管理学硕士学位，2014年11月获香港中文大学法律硕士学位[160][165] - 伍鉴津自2002年7月及2010年12月分别为澳洲会计师公会执业会计师及资深会员，自2002年12月及2009年9月分别为香港会计师公会会员及资深会员[160][165] - 伍鉴津为董事会审核委员会主席以及薪酬委员会及提名委员会成员[161][165] - 胡家慈51岁，2018年8月14日获委任为独立非执行董事，1997年3月至1999年8月曾于香港城市大学法律学院任讲师[161][162][165] - 胡家慈自1999年9月起于香港浸会大学会计与法律系任讲师，自2009年9月起任高级讲师[162][165] - 胡家慈1993年11月获香港大学法学学士学位，1994年6月获香港大学法学专业证书，2003年12月获哲学（法学）博士学位，2013年10月获香港理工大学工商管理硕士学位[163][165] - 周明宝47岁，2019年6月24日获委任为独立非执行董事，为董事会薪酬委员会主席及审计委员会成员[168][170] - 周明寶47歲，2019年6月24日獲委任為獨立非執行董事，擔任薪酬委員會主席及審核委員會成員[172] - 葉鴻光39歲，自2014年5月1日起擔任營運經理，於空運及物流業有約20年經驗[174][175][178] - 潘俊恩39歲，自2016年4月13日起擔任總經理，在船運及物流方面有逾15年經驗[177][180][185] - 黃家文53歲，自2017年8月1日起獲委任為財務總監，有約30年審計及會計經驗[181][185] - 馮雅芳45歲，2017年11月1日獲委任為公司秘書，10月23日起任財務總監，在審計及會計方面有逾15年經驗[183][185][186] - 潘俊恩於2007年2月獲香港大學專業進修學院商業物流專業文憑，2009年8月取得墨爾本皇家理工大學商科學士（管理）學位[181][185] 公司企业管治情况 - 2019年4月1日至2020年3月31日，公司遵守GEM上市規則附錄15中企業管治守則及報告的守則條文[189] - 公司採納GEM上市規則第5.48至5.67條作為董事買賣公司證券的行為守則，2019年4月1日至2020年3月31日期間董事均遵守該標準[190] - 董事會目前由2名執行董事、1名非執行董事和3名獨立非執行董事組成，獨立非執行董事超過董事會三分之一[191] - 董事會設立了審核委員會、薪酬委員會和提名委員會[191] - 公司呈列截至2020年3月31日止年度的企业管治报告，自2019年4月1日至2020年3月31日遵守企业管治指引守则条文[192] - 公司采纳GEM上市规则第5.48至5.67条作为董事证券交易行为守则，董事在2019年4月1日至2020年3月31日遵守该标准[193] - 董事会由2名执行董事、1名非执行董事及3名独立非执行董事组成，独立非执行董事人数占比超三分之一[194] - 董事会成立审核、薪酬及提名三个委员会[194] - 公司独立非执行董事架构符合GEM上市规则第5.05(2)条，能确保独立客观并保障股东和公司利益[195][197] - 吕克宜和吕克满分别为公司主席及行政总裁，职责明确，吕克宜为吕克满胞兄[196][198] 各条业务线数据关键指标变化 - 空运代理及相关物流服务收益约1.695亿港元，占比约80.3%，上一年度约1.522亿港元，占

公司基本信息 - 公司股份代號為8482[1] - 核數師為德勤•關黃陳方會計師行[15][16] - 法律顧問為王小軍李樂民朱詠思律師行（有限法律責任合夥）與趙、司徒、鄭律師事務所聯營[15][16] - 合規顧問為寶新證券有限公司[15][16] - 主要往來銀行為星展銀行（香港）有限公司和中國工商銀行（亞洲）有限公司[15][16] - 註冊辦事處位於開曼群島[15][16][18][19] - 公司總部及香港主要營業地點在香港新界葵涌[15][16] 公司管理层变动 - 周明寶於2019年6月24日獲委任為獨立非執行董事及薪酬委員會成員，6月30日獲委任為薪酬委員會主席[11][12] - 周浩雲於2019年6月30日辭任獨立非執行董事及審核委員會、薪酬委員會職務[11][12] 财务业绩数据 - 公司将提呈截至2019年12月31日止九個月未經審核簡明綜合財務業績及2018年同期未經審核比較數字[20][21] - 截至2019年12月31日止九个月，公司收益为156,967千港元，2018年同期为153,205千港元[22] - 截至2019年12月31日止九个月，公司毛利为12,029千港元，2018年同期为21,908千港元[22] - 截至2019年12月31日止九个月，公司除税前亏损为16,574千港元，2018年同期为11,272千港元[22] - 截至2019年12月31日止九个月，公司期内亏损为15,866千港元，2018年同期为12,141千港元[22] - 截至2019年12月31日止九个月，公司其他全面收益为32千港元，2018年同期为0千港元[24] - 截至2019年12月31日止九个月，公司期内全面开支总额为15,834千港元，2018年同期为12,141千港元[24] - 2019年基本及摊薄每股亏损为1.81港仙，2018年为1.74港仙[24] - 于2019年4月1日，公司本公司拥有人应占总计为69,240千港元，于2019年12月31日为54,075千港元[26] - 于2019年4月1日，公司非控股权益为0千港元，于2019年12月31日为471千港元[26] - 集团总收益从2018年的约1.532亿港元增加约2.5%至2019年的约1.57亿港元[153][156] - 集团服务成本从约1.313亿港元增加约10.4%至约1.449亿港元[162] - 集团毛利从约2190万港元减少约45.2%至约1200万港元，毛利率从约14.3%降至约7.7%[163] - 公司服务成本由往期约13130万港元增加约10.4%至回顾期约14490万港元[164] - 公司毛利由往期约2190万港元减少约45.2%至回顾期约1200万港元，毛利率由约14.3%降至约7.7%[164] - 回顾期确认额外其他利息收入约5万港元，往期无[166][169] - 公司其他收益及亏损减少，往期录得约60万港元亏损，回顾期获出售物业等收益约3.8万港元；回顾期外汇亏损约2.9万港元，往期外汇收益约6.5万港元[167][170] - 公司行政及营运开支由往期约1870万港元增至回顾期约2490万港元，员工成本由约1120万港元增至约1170万港元[173][176] - 回顾期无上市开支，往期为950万港元[174][177] - 公司融资成本由往期15.4万港元增至回顾期42.9万港元[175][178] - 回顾期公司所得税抵免约70万港元，往期所得税开支约90万港元[180][183] - 公司回顾期除税前亏损约1660万港元，往期为1130万港元[181][184] 公司发展历程 - 2018年4月1日采用香港财务报告准则第9号“金融工具”，对保留溢利作出224,000千港元的调整[28] - 2017年7月28日，Ever Metro发行80,237股股份收购亨达及富友全部已发行股份，二者成其全资附属公司[30] - 2018年4月1日，公司根据预期信贷亏损模式就金融资产确认额外减值亏损224,000港元[30] - 2017年3月31日及7月28日，Ever Metro分别收购东禅73%及27%权益，代价为现金11,275,451港元及发行18,493股股份[31] - 2017年8月7日及10月13日，Ever Metro向四名策略投资者合共配發及发行33,050股股份，现金代价12,000,000港元[31] - 2018年8月10日，公司发行9,900股股份收购Ever Metro全部已发行股份[31] - 公司于2018年9月5日在港交所GEM上市[32][35] - 2019年，集团首次应用自2019年4月1日起强制生效的新订及经修订香港财务报告准则[39][41] - 2019年4月1日至12月31日，集团在深圳设子公司、台北设办事处，两者均有销售额[146][150] - 2019年8月集团推出安全筛查服务，间接全资附属公司富耀已获民航处注册，自2019年8月起接收商业订单，11月设施获欧盟RA3标准认证[141] - 2019年8月集团推出安检服务，富友自该月起获安检服务商业订单[143] - 2019年10月集团成功完成河沙运输首次交易[155][157] - 2019年11月8日，董事会下调三名执行董事及两名高级管理层成员的董事袍金及薪金[147][150] 租赁准则应用 - HKFRS 16取代HKAS 17及相关诠释[42] - 对于初始应用日期或之后订立或修改的合同，集团按HKFRS 16定义评估是否为租赁[45] - 公司于2019年应用香港财务报告准则第16号，该准则将取代香港会计准则第17号及相关诠释[46] - 对于包含租赁和非租赁组成部分的合约，公司以租赁和非租赁组成部分独立价格为基准分配合约代价，也应用可行权宜方法将二者以单一租赁组成部分入账[51][53] - 公司对租赁期12个月及以下且无购买选择权的办公室物业和汽车租赁应用短期租赁确认豁免，低价值资产租赁也适用此豁免，相关租赁付款按直线法确认为开支[56][59] - 除短期和低价值资产租赁外，公司于租赁开始日期确认使用权资产，按成本计量，减去累计折旧和减值亏损并调整租赁负债[57][60] - 公司合理确定租期结束取得租赁资产所有权的使用权资产自开始日期至可使用年末折旧，否则按估计可使用年期和租期较短者直线折旧[63][65] - 使用权资产成本包括租赁负债初始计量金额、开始日期或之前租赁付款减租赁优惠、初始直接成本、拆除及恢复资产预计成本[66][67] - 包含租赁土地和楼宇部分的物业权益付款无法可靠分配时，全部物业呈列为公司物业、厂房及设备[68][71] - 已支付可退还租赁按金按香港财务报告准则第9号列账并按公平值初始计量，初始确认公平值调整视为额外租赁付款计入使用权资产成本[69][72] - 租赁开始日期，公司按未付租赁付款现值确认和计量租赁负债，若租赁隐含利率无法确定，使用租赁开始日增量借款利率计算现值[70] - 公司于2019年4月1日确认租赁负债约12,644,000港元及使用权资产约13,223,000港元[88][90] - 应用HKFRS 16时，承租人加权平均增量借款利率为4.38%[89][90] - 2019年3月31日所披露之经营租赁承担为13,024,000港元[96] - 于相关增量借款利率所贴现的租赁负债为12,426,000港元[96] - 确认豁免的短期租赁为106,000港元[96] - 应用HKFRS 16后确认经营租赁相关之租赁负债为12,320,000港元[96] - 2019年3月31日确认之融资租赁承担为324,000港元[96] - 2019年4月1日之租赁负债为12,644,000港元[96] - 2019年4月1日租赁负债中流动部分为5,524,000港元[96] - 2019年4月1日租赁负债中非流动部分为7,120,000港元[96] - 2019年4月1日使用权资产账面价值为1322.3万港元，其中经营租赁相关使用权资产1232万港元，先前融资租赁下资产51.2万港元，还原及修复成本25.6万港元，租赁按金调整13.5万港元[98] - 2019年4月1日，公司将仍在租赁项下有关资产账面价值51.2万港元重新分类为使用权资产，将融资租赁承担约22.8万港元及9.6万港元重新分类至租赁负债，分别列为流动及非流动负债[101][103] - 2019年4月1日，办公室物业租赁预期修复成本账面价值25.6万港元计入使用权资产[106][107] - 应用HKFRS 16前，公司将已支付可退还租赁按金视作租赁权利及责任，应用后13.5万港元获调整至已支付可退还租赁按金及使用权资产[106][107] - HKFRS 16过渡条文对2019年4月1日累计亏损无重大影响[108][110] - 2019年3月31日物业、厂房及设备账面价值299.9万港元，调整1245.5万港元后，4月1日账面价值为1545.4万港元[111] - 2019年3月31日租赁按金账面价值379.4万港元，调整 - 13.5万港元后，4月1日账面价值为365.9万港元[111] - 2019年3月31日融资租赁承担（流动负债）账面价值22.8万港元，调整529.6万港元后，4月1日账面价值为552.4万港元[111] - 2019年3月31日融资租赁承担（非流动负债）账面价值9.6万港元，调整702.4万港元后，4月1日账面价值为712万港元[111] 业务线数据 - 公司经营分部按提供给首席运营决策者的信息确定，子公司业务因经济特征、服务和客户相似，合并为货运代理及相关物流服务一个可报告分部[113] - 2019年前九个月货运代理及相关物流服务外部销售为133,208千港元，仓储及相关增值服务为23,759千港元，分部总收益为156,967千港元[116] - 2019年前九个月货运代理及相关物流服务分部业绩亏损7,789千港元，仓储及相关增值服务亏损1,884千港元，除税前亏损16,574千港元[116] - 2018年前九个月货运代理及相关物流服务外部销售为134,473千港元，仓储及相关增值服务为18,732千港元，分部总收益为153,205千港元[118] - 2018年前九个月货运代理及相关物流服务分部业绩盈利4,328千港元，仓储及相关增值服务亏损2,739千港元，除税前亏损11,272千港元[118] - 空运代理及相关物流服务收益约为1.263亿港元，占总收益约80.4%，较上期的约1.21亿港元和79.0%有所增长[154][156] - 海运代理及相关物流服务收益约为690万港元，占总收益约4.4%，较上期的约1350万港元和8.8%显著下降[155][157] - 仓储及相关增值服务收益约为2380万港元，占总收益约15.2%，较上期的约1870万港元和12.2%有所增加[160][161] 税务信息 - 2019年四季度香港利得税即期税项为21千港元，递延税项为 - 200千港元，所得税（抵免）开支为 - 179千港元；前九个月香港利得税即期税项为21千港元，递延税项为 - 729千港元，所得税（抵免）开支为 - 708千港元[121] - 2018年四季度香港利得税即期税项为 - 163千港元，递延税项为129千港元，所得税（抵免）开支为 - 34千港元；前九个月香港利得税即期税项为854千港元，递延税项为15千港元，所得税（抵免）开支为869千港元[121] - 香港两级制利得税率制度下，合资格集团实体首2百万港元溢利按8.25%征税，超过2百万港元按16.5%征税[121][125] - 中国附属公司截至2019年12月31日止九个月税率为25%[122][125] - 集团台湾分支办事处截至2019年12月31日止九个月公司所得税税率为20%[123][125] - 其他司法权区税项按当地通行税率计算[124][125] 其他财务指标 - 截至2019年12月31日止三个月，物业、厂房及设备折旧为2385千港元，2018年同期为341千港元；截至2019年12月31日止九个月，该折旧为6629千港元，2018年同期为937千港元[128] - 截至2019年12月31日止九个月，董事会不建议派付中期股息，过往期间亦无[129][131] - 截至2019年12月31日止三个月，公司拥有人应占期内亏损为6477千港元，2018

财务报告披露 - 公司董事會提呈截至2019年9月30日止6個月未經審核簡明綜合財務業績，並提供2018年同期未經審核比較數字[18][19] 人员变动 - 周明寶於2019年6月24日獲委任為薪酬委員會成員，6月30日獲委任為主席[10][11] - 周浩雲於2019年6月30日辭任獨立非執行董事及審核委員會、薪酬委員會職務[9][10][11] 公司基本信息 - 公司核數師為德勤•關黃陳方會計師行[13][14] - 公司法律顧問是王小軍李樂民朱詠思律師行（有限法律責任合夥）與趙、司徒、鄭律師事務所聯營[13][14] - 公司合規顧問是寶新證券有限公司[13][14] - 公司主要往來銀行有星展銀行（香港）有限公司和中國工商銀行（亞洲）有限公司[13][14] - 公司註冊辦事處位於開曼群島Grand Cayman KY1 - 1001的Willow House, Cricket Square, P.O. Box 10008[13][14][16][17] - 公司香港總部及主要營業地點在香港新界葵涌貨櫃碼頭南路18號葵涌四號貨櫃碼頭和黃物流中心商業大樓901 - 902室[13][14] - 公司股份代號為8482[16][17] 公司收益与亏损情况 - 截至2019年9月30日止三个月，公司收益为50,322千港元，较2018年同期的42,059千港元增长19.65%[20] - 截至2019年9月30日止六个月，公司收益为93,212千港元，较2018年同期的84,651千港元增长10.11%[20] - 截至2019年9月30日止三个月，公司期内亏损为4,688千港元，较2018年同期的10,252千港元减少54.27%[20] - 截至2019年9月30日止六个月，公司期内亏损为9,105千港元，较2018年同期的9,033千港元增加0.80%[20] - 截至2019年9月30日止六个月，基本每股亏损为1.04港仙，较2018年同期的1.45港仙减少28.28%[22] - 2018年4月1日至9月30日期间公司亏损9033000港元[24] - 2019年4月1日至9月30日期间公司亏损8740000港元，非控股权益亏损365000港元，总计亏损9105000港元[26] - 截至2019年9月30日止三个月，公司拥有人应占期内亏损为4475千港元；截至2019年9月30日止六个月，公司拥有人应占期内亏损为8740千港元[139] 公司资产与负债情况 - 2019年9月30日，公司非流动资产为25,041千港元，较3月31日的8,518千港元增长194%[23] - 2019年9月30日，公司流动资产为77,174千港元，较3月31日的81,746千港元减少5.6%[23] - 2019年9月30日，公司流动负债为32,851千港元，较3月31日的20,534千港元增长59.98%[23] - 2019年9月30日，公司资产净值为61,148千港元，较3月31日的69,240千港元减少11.69%[23] - 2019年9月30日，公司本公司拥有人应占权益为60,407千港元，较3月31日的69,240千港元减少12.76%[23] - 2018年4月1日经审核公司拥有人应占总计权益为27606000港元，经调整后为27382000港元[24] - 2018年9月30日未经审核公司拥有人应占总计权益为76178000港元[24] - 2019年4月1日经审核公司拥有人应占总计权益为69240000港元[26] - 2019年9月30日未经审核公司拥有人应占总计权益为60407000港元，非控股权益741000港元，总计61148000港元[26] - 2019年3月31日所披露之经营租赁承担为13,024,000港元[94] - 于相关增量借款利率所贴现的租赁负债为12,426,000港元[94] - 确认豁免－短期租赁为106,000港元[94] - 应用香港财务报告第16号后确认经营租赁相关之租赁负债为12,320,000港元[94] - 2019年3月31日确认之融资租赁承担为324,000港元[94] - 2019年4月1日之租赁负债为12,644,000港元，其中流动为5,524,000港元，非流动为7,120,000港元[94] - 2019年4月1日经营租赁相关使用权资产为12320千港元[96] - 2019年4月1日先前融资租赁下资产重分类为使用权资产的金额为512千港元[96][99][101] - 2019年4月1日租赁物业预期修复成本计入使用权资产的金额为256千港元[96][104][105] - 2019年4月1日租赁按金调整金额为135千港元[96][104][105] - 2019年4月1日使用权资产总计13223千港元[96] - 2019年4月1日融资租赁合同下约228千港元和96千港元重新分类至租赁负债，分别列为流动和非流动负债[99][101] - 2019年3月31日物业、厂房及设备账面价值2999千港元，4月1日调整后为15454千港元[110] - 2019年3月31日租赁按金账面价值3794千港元，4月1日调整后为3659千港元[110] - 2019年3月31日融资租赁承担（流动负债）账面价值228千港元，4月1日调整后为5524千港元[110] - 2019年3月31日融资租赁承担（非流动负债）账面价值96千港元，4月1日调整后为7120千港元[110] - 2019年9月30日贸易应收款项（扣除信贷亏损拨备）为2753.8万港元，3月31日为3777.8万港元[156] - 2019年9月30日计入其他应收款项的非控股权益结余为65.9万港元，3月31日为无[156] - 2019年9月30日贸易应付款项为2286.7万港元，3月31日为1615.1万港元[159] - 2019年9月30日其他应付款项及应计费用为155.7万港元，3月31日为373.5万港元[159] - 2019年9月30日货运代理及相关物流服务合约负债为190.3万港元，3月31日为42万港元[162] - 2019年9月30日已订约但未拨备的收购物业、厂房及设备资本开支为0千港元，2019年3月31日为5,196千港元[172] 现金流情况 - 截至2019年9月30日止六个月，经营活动所得净现金为-9917千港元，2018年同期为7100千港元[32] - 截至2019年9月30日止六个月，投资活动所用净现金为-3526千港元，2018年同期为-2130千港元[32] - 截至2019年9月30日止六个月，融资活动所得净现金为-2742千港元，2018年同期为62464千港元[32] - 截至2019年9月30日止六个月，现金及现金等价物净减少16185千港元，2018年同期增加67434千港元[32] - 2019年期初现金及现金等价物为43632千港元，2018年期初为7044千港元[32] - 2019年期末现金及现金等价物为27322千港元，2018年期末为74478千港元[32] 公司上市情况 - 公司于2018年9月5日在香港联交所GEM上市[33][35] - 2018年9月5日，公司上市后发行额外2.52亿股普通股[142][146] - 2018年9月5日公司上市后按每股0.275港元发行252,000,000股每股面值0.01港元的股份，所得款项总额为69,300,000港元[169][170] 会计准则应用 - 本期集团首次应用自2019年4月1日或之后年度期间强制生效的新订及经修订香港财务报告准则[38][40] - 集团应用HKFRS 16取代HKAS 17及相关诠释[41][45] - 公司对租赁期12个月及以下且无购买选择权的办公室物业和汽车租赁应用短期租赁确认豁免，低价值资产租赁也适用确认豁免，相关租赁付款在租赁期内按直线法确认为开支[54][57] - 除短期租赁和低价值资产租赁外，公司于租赁开始日期确认使用权资产，按成本计量，减去累计折旧和减值亏损，并就租赁负债重新计量调整[55][58] - 公司合理确定租期结束取得租赁资产所有权的使用权资产，自开始日期至可使用年末折旧，否则在估计可使用年期和租期（以较短者为准）按直线法折旧[61][63] - 使用权资产成本包括租赁负债初始计量金额、开始日期或之前租赁付款减租赁优惠、初始直接成本、拆除及移除相关资产等预计成本[64][65] - 包含租赁土地和楼宇部分的物业权益付款，若无法可靠分配，全部物业呈列为公司物业、厂房及设备[66][69] - 已支付可退还租赁按金按香港财务报告准则第9号列账并按公平值初始计量，初始确认时公平值调整视为额外租赁付款计入使用权资产成本[67][70] - 租赁开始日期，公司按当日未支付租赁付款现值确认及计量租赁负债，若租赁隐含利率不易确定，使用增量借款利率[68][71] - 租赁付款包括固定付款（含实质固定付款）减应收租赁优惠，开始日期后，租赁负债按利息增长及租赁付款调整[73][76] - 公司为租赁交易计量递延税时，先确定税务扣除归因于使用权资产还是租赁负债[74] - 税务扣除归因于租赁负债的租赁交易，公司对使用权资产和租赁负债分别应用香港会计准则第12号要求，因初始确认豁免，初始确认和租赁期内不确认相关暂时性差异[75] - 公司选择可行权宜方法，对先前识别为租赁的合约应用香港财务报告准则第16号，不重新评估初步应用日期前已存在的合约[80][83] - 公司追溯应用香港财务报告准则第16号，累计影响于2019年4月1日确认，差额于期初累计亏损确认，比较资料未重列[81][84] 各业务线收入情况 - 2019年截至9月30日止三个月，空运服务收入40,557千港元，海运服务收入1,792千港元，仓储及相关增值服务收入7,973千港元，总计50,322千港元；2018年同期分别为30,360千港元、5,672千港元、6,027千港元、42,059千港元[114] - 2019年截至9月30日止六个月，空运服务收入75,801千港元，海运服务收入3,264千港元，仓储及相关增值服务收入14,147千港元，总计93,212千港元；2018年同期分别为62,396千港元、9,926千港元、12,329千港元、84,651千港元[114] - 2019年截至9月30日止六个月，货运代理及相关物流服务外部销售79,065千港元，仓储及相关增值服务外部销售14,147千港元，分部总收益93,212千港元；2018年同期分别为72,322千港元、12,329千港元、84,651千港元[114][121][123] - 空运代理及相关物流服务回顾期收益约7.58亿港元，占总收益约81.3%，上期为6.24亿港元，占比约73.7%[191][193] - 海运代理及相关物流服务回顾期收益约330万港元，占总收益约3.5%，上期约1000万港元，占比约11.8%[192][194] - 仓储及相关增值服务回顾期收益约1410万港元，占总收益约15.2%，上期约1230万港元，占比约14.5%[195] - 仓储及相关增值服务回顾期收益约1410万港元，往期约1230万港元，占集团总收益约15.2%，往期约14.5%[200] - 仓储、重新包装及标签服务收益增加约140万港元[200] 各业务线业绩情况 - 2019年截至9月30日止六个月，货运代理及相关物流服务分部业绩亏损4,956千港元，仓储及相关增值服务分部业绩亏损1,265千港元，除税前亏损9,634千港元；2018年同期分别盈利4,344千港元、亏损1,641千港元，除税前亏损8,130千港元[121][123] 行政开支与税项情况 - 2019年截至9月30日止六个月，中央行政开支3,413千港元；2018年同期中央行政开支1,320千港元，上市开支9,513千港元[121][123] - 2019年截至9月30日止六个月，利得税即期税项为0，递延税项亏损529千港元；2018年同期分别为1,017千港元、亏损114千港元[129] - 2019年截至9月30日止三个月，利得税即期税项为0，递延税项亏损452千港元

报告期信息 - 报告期为2019年第一季度，即截至2019年6月30日止三个月[20] 整体财务数据关键指标变化 - 2019年收益为42,890千港元，2018年为42,592千港元[22] - 2019年服务成本为39,304千港元，2018年为34,202千港元[22] - 2019年毛利为3,586千港元，2018年为8,390千港元[22] - 2019年其他收入为58千港元，2018年为2千港元[22] - 2019年营销开支为891千港元，2018年为1,146千港元[22] - 2019年行政及营运开支为7,110千港元，2018年为4,389千港元[22] - 2019年贸易应收款项确认的减值亏损（净额）为49千港元，2018年为828千港元[22] - 2019年除税前亏损为4,494千港元，2018年溢利为1,694千港元[22] - 2019年期内亏损为4,417千港元，2018年期内溢利为1,219千港元[22] - 2019年第二季度公司拥有人应占亏损4265千港元，2018年同期溢利1219千港元[24] - 2019年第二季度全面（开支）收益总额为亏损4410千港元，2018年同期为收益1219千港元[24] - 2019年第二季度每股基本亏损0.51港仙，2018年同期每股盈利0.21港仙[24] - 2019年第二季度公司总收益约4290万港元，较去年同期约4260万港元微增约0.7%[137] - 服务成本从过往期间约3420万港元增加14.9%至回顾期间约3930万港元[144][149] - 毛利从过往期间约840万港元减少57.1%至回顾期间约360万港元，毛利率从19.7%降至8.4%[145][149] - 行政及营运开支从过往期间约440万港元增加至回顾期间约710万港元[155][159] - 财务成本从过往期间约3.1万港元增加至回顾期间约11万港元[161] - 回顾期间录得约450万港元的税前亏损，所得税抵免约7.7万港元，过往期间所得税开支约310万港元[162] - 回顾期公司录得税前亏损约450万港元，上期为税前盈利约170万港元[163][167] - 融资成本由上期约3.1万港元增至回顾期11万港元[165] - 回顾期所得税抵免约7.7万港元，上期所得税开支约310万港元[166] - 2019年和2018年截至6月30日止三个月，香港利得税即期税项分别为0千港元和675千港元，递延税项分别为 - 77千港元和 - 200千港元[109] - 2019年和2018年截至6月30日止三个月，物业、厂房及设备折旧分别为1,993千港元和259千港元[114] - 2019年和2018年截至6月30日止三个月，经营租赁租金分别为0千港元和1,407千港元，与短期租赁有关开支分别为125千港元和0千港元[114] - 2019年和2018年截至6月30日止三个月，无形资产摊销均为237千港元[114] - 2019年和2018年截至6月30日止三个月，融资成本总额分别为110千港元和31千港元[114] - 2019年和2018年截至6月30日止三个月，本公司拥有人应占期内（亏损）溢利分别为 - 4,265千港元和1,219千港元[118] - 2019年和2018年截至6月30日止三个月，计算每股基本（亏损）盈利的普通股加权平均数分别为840,000,000股和588,000,000股[118] 公司拥有人应占权益情况 - 2018年4月1日经重列后公司拥有人应占权益总计27382千港元[26] - 2018年6月30日公司拥有人应占权益总计28601千港元[26] - 2019年4月1日公司拥有人应占权益总计69240千港元[26] - 2019年6月30日公司拥有人应占权益总计64980千港元，总权益64830千港元[26] 公司股份发行及收购情况 - 2017年7月28日，Ever Metro发行80237股股份收购亨达及富友全部已发行股份[28][30] - 2017年3月31日及7月28日，Ever Metro收购Orient Zen 73%及27%权益，代价为现金11,275,451港元及发行18,493股股份[31] - 2017年8月7日及10月13日，Ever Metro向战略投资者发行33,050股股份，现金代价12,000,000港元[31] - 2018年8月10日，公司发行9,900股股份收购Ever Metro全部已发行股份[31] 公司上市信息 - 公司于2018年9月5日在港交所GEM上市[32][37][124][129] 财务报表编制基础 - 简明综合财务报表按历史成本基准编制，以港元呈列[33][38][39] 新订及修订准则应用 - 2019年4月1日起，集团首次应用多项新订及修订的HKFRSs[41][44] - HKFRS 16取代HKAS 17及相关诠释[42][45] 租赁相关准则及处理 - 合同若赋予在一定期间控制已识别资产使用的权利以换取对价，则为或包含租赁[49] - 对于含租赁及其他组件的合同，集团按相对单独售价分配对价[51] - 集团采用简化处理，不分离非租赁组件，将其与租赁组件作为单一租赁组件核算[52] - 公司对租赁办公室及汽车应用短期租赁确认豁免，租期为12个月或以下且无购买选择权，低价值资产租赁也适用此豁免，租赁付款按直线法确认为开支[55][57] - 除短期租赁及低价值资产外，公司于租赁开始日期确认使用权资产，按成本计量，减去累计折旧及减值亏损并调整租赁负债[56][58] - 公司合理确定租期结束取得租赁资产所有权的使用权资产，自开始日期至可使用年末折旧，否则按估计可使用年期及租期较短者直线折旧[61][63] - 使用权资产成本包括租赁负债初始计量金额、开始日期或之前租赁付款减租赁优惠、初始直接成本、拆除及移除等预计成本[64][65] - 包括租赁土地及楼宇部分的物业权益付款，若无法可靠分配，全部物业呈列为公司物业、厂房及设备[66][69] - 已支付可退还租赁按金按香港财务报告准则第9号列账，按公平值初始计量，公平值调整计入使用权资产成本[67][70] - 租赁开始日期，公司按当日未支付租赁付款现值确认及计量租赁负债，隐含利率不易确定时用增量借款利率[68][71] - 租赁付款包括固定付款减应收租赁优惠，开始日期后租赁负债按利息增长及租赁付款调整[73][77] - 公司为租赁交易计量递延税时，先确定税务扣除归属使用权资产还是租赁负债[75] - 税务扣除归属租赁负债的租赁交易，公司分别对使用权资产和租赁负债应用香港会计准则第12号，初始确认及租赁期不确认相关暂时性差异[76] 租赁相关数据 - 公司于2019年4月1日确认租赁负债12,644,000港元及使用权资产13,223,000港元[88][91] - 公司应用的承租人加权平均增量借款利率为4.38%[89][91] - 2019年3月31日披露的经营租赁承担为13,024,000港元[94] - 相关增量借款利率贴现的租赁负债为12,426,000港元[94] - 确认豁免的短期租赁为106,000港元[94] - 应用香港财务报告第16号后确认经营租赁相关的租赁负债为12,320,000港元[94] - 2019年3月31日确认的融资租赁承担为324,000港元[95] - 2019年4月1日的租赁负债为12,644,000港元，其中流动为5,524,000港元，非流动为7,120,000港元[95] - 公司选择不就租期自初步应用日期起12个月内结束的租赁确认使用权资产及租赁负债[91][93] - 公司于初始应用日期计量使用权资产时撇除初始直接成本[91][93] - 2019年4月1日使用权资产账面价值为1322.3万港元，包括经营租赁相关使用权资产1232万港元、先前融资租赁下资产51.2万港元、还原及修复成本25.6万港元、租赁按金调整13.5万港元[96] - 2019年4月1日，公司将仍在租赁项下的先前融资租赁资产账面价值51.2万港元重新归类为使用权资产，将融资租赁承担约22.8万港元及9.6万港元重新分类至租赁负债，分别列为流动及非流动负债[98][99] - 2019年4月1日，公司将办公室物业租赁的预期修复成本账面价值25.6万港元计入使用权资产[98][99] - 公司对已支付可退还租赁按金调整13.5万港元至已支付可退还租赁按金及使用权资产[98][99] 业务线合并信息 - 亨达、东禅、港达、保达及盈达业务合并为货运代理及相关物流服务单一可呈报分部[100][102] 各业务线数据关键指标变化 - 2019年第二季度，货运代理及相关物流服务外部收益为3671.6万港元，仓储及相关增值服务外部收益为617.4万港元，总外部收益为4289万港元[104] - 2019年第二季度，货运代理及相关物流服务分部间收益为0，仓储及相关增值服务分部间收益为131万港元，总分部间收益为131万港元[104] - 2019年第二季度，货运代理及相关物流服务分部收益为3671.6万港元，仓储及相关增值服务分部收益为748.4万港元，总分部收益为4420万港元[104] - 2019年第二季度，货运代理及相关物流服务分部业绩亏损203.7万港元，仓储及相关增值服务分部业绩亏损76.4万港元，总分部业绩亏损280.1万港元[104] - 2019年第二季度，公司中央行政开支为169.3万港元，除税前亏损为449.4万港元[104] - 截至2019年6月30日止三个月，货运代理及相关物流服务外部收益为36,290千港元，仓储及相关增值服务外部收益为6,302千港元，分部总收益为42,592千港元[106] - 截至2019年6月30日止三个月，货运代理及相关物流服务分部业绩为2,207千港元，仓储及相关增值服务分部业绩为119千港元，分部总业绩为2,326千港元，除税前溢利为1,694千港元[106] - 2019年第二季度空运货代及相关物流服务收益约3520万港元，占总收益约82.1%，去年同期约3200万港元，占比约75.1%[138] - 2019年第二季度海运货代及相关物流服务收益约150万港元，占总收益约3.5%，去年同期约430万港元，占比约10.1%[139] - 2019年第二季度仓储及相关增值服务收益约620万港元，占总收益约14.4%，去年同期约630万港元，占比约14.8%[140] - 空运代理及相关物流服务收益从过往期间约3200万港元增至回顾期间约3520万港元，占比从75.1%升至82.1%[141] - 海运代理及相关物流服务收益从过往期间约430万港元降至回顾期间约150万港元，占比从10.1%降至3.5%[141] - 仓储及相关增值服务收益从过往期间约630万港元降至回顾期间约620万港元，占比从14.8%降至14.4%[142] 股息分配情况 - 董事会不建议就截至2019年6月30日止三个月派付任何股息（2018年：无）[115][117] - 董事不建议就回顾期派付季度股息[164][167] 业务影响因素及展望 - 回顾期间公司业务受中美贸易纠纷、购买成本增加、上市后费用增加等因素影响[126][127][128][129][130] - 回顾期间公司在中国设立附属公司，尚未获重大销售订单[131][134] - 公司间接全资附属公司富友的仓储设施获民航处注册，预计2020财年第二季度投入商业运营[132][134] - 公司预期抓住新安检服务商机，拓展大中华地区业务[133][134] - 富友于2019年6月开始服务，为集团带来额外收益约19.6万港元[143][148] 公司合规及治理情况 - 2019年4月1日至6月30日公司遵守企业管治守则[169][173] - 董事确认回顾期内遵守证券交易必守标准[170][174] - 回顾期董事、控股股东及紧密联系人不知悉有竞争业务[171][175] - 2019年4月1日至6月30日公司及附属公司未买卖或赎回上市证券[172][176] 股权持有情况 - 截至2019年6月30日，吕克宜先生和吕克满先生分别持有公司481,101,600股股份，占已发行股本约57.28%[180] - 吕克宜先生通过豪达有限公司持有481,101,600股公司股份，占股约57.28%[189][190] - 吕克满先生通过友达有限公司持有481,101,600股公司股份，占股约57.28%[189][190] - 江秀明女士因配偶权益持有481,101,600股公司股份，占股约57.28%[190] - 邵佩心女士因