审计委员会构成 - 由3名非高管董事组成，含2名独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 设主任委员1名，由独董会计专业人士担任[4][5] - 任期与董事会一致，届满连选可连任[5] 会议安排 - 每年至少开1次与外部审计机构沟通会[8] - 每季度至少开1次定期会议[14] - 会议须2/3以上委员出席方可举行[13] 职责与决议 - 主要职责含监督评估内外部审计等[7] - 监督评估外审要评估独立性等[7] - 监督评估内审要指导制度建立实施[8] - 全体成员过半数同意，特定事项提交董事会审议[12] - 作出决议需委员过半数通过[15] 信息披露 - 应披露人员构成等情况[17] - 披露年报时在交易所网站披露年度履职情况[17] - 履职发现重大问题触及标准应及时披露[17] - 提审议意见未被采纳应披露并说明理由[17] - 按规定披露就重大事项出具的专项意见[18] 细则说明 - 实施细则自董事会决议通过之日起施行[20] - 细则解释权归属公司董事会[20]